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老師。我去年7月多計提了企業(yè)所得稅。我現(xiàn)在把他反沖回來行不？
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你好，去年7月多計提了企業(yè)所得稅，沖銷分錄是
借：應交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用?
2022 06/23 15:14
84784967 
2022 06/23 15:15
這么沖啊。好的老師。
鄒老師 
2022 06/23 15:17
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84784967
2022 06/23 15:22
老師那我第四季度企業(yè)所得稅我沒計提所得稅?，F(xiàn)在又退回來了。咋做分錄啊
鄒老師
2022 06/23 15:27
你好，需要補計提，然后做退回的分錄?
補計提
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
退回
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
84784967
2022 06/23 15:36
那以前沒計提。但是錢付了。現(xiàn)在不用做當時那銀行付款那步。直接做這3步就行了是嗎？
鄒老師
2022 06/23 15:37
你好，以前沒計提，需要補計提啊。
然后再做退回的分錄啊?
84784967
2022 06/23 15:43
這個是補提對吧。但是我當時沒計提。銀行扣款那筆分錄咋做啊
鄒老師
2022 06/23 15:45
你好，銀行扣款那筆分錄
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
84784967
2022 06/23 15:59
老師我這么做對嗎？到年底的轉到利潤分配未分配利潤里
鄒老師
2022 06/23 15:59
（是針對我的回復有什么疑問嗎）
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