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問(wèn)題已解決
老師，我們公司之前有購(gòu)買10輛運(yùn)輸車，車子發(fā)票對(duì)方只給了一半，因?yàn)槭赘犊顩](méi)付清。買車第二個(gè)月就開始付租賃公司費(fèi)用了，是車子的租金和利息，租賃公司會(huì)給我們開售后回租普通發(fā)票，應(yīng)該是利息發(fā)票。 現(xiàn)在購(gòu)車公司上掛應(yīng)付賬款貸款幾百萬(wàn)，租賃公司掛賬應(yīng)付借方幾百萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么沖賬，現(xiàn)在是購(gòu)車首付款和租金都要付清了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
一、融資性售后回租業(yè)務(wù)出租方會(huì)計(jì)處理
購(gòu)入資產(chǎn)，作分錄，
借：融資租賃資產(chǎn)
貸：應(yīng)付賬款（銀行存款）
購(gòu)入即出租作分錄，
借：長(zhǎng)期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款
貸：融資租賃資產(chǎn)
未實(shí)現(xiàn)融資收益
收款時(shí)作分錄，
借：銀行存款
貸：長(zhǎng)期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款
同時(shí)分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益，
借：未實(shí)現(xiàn)融資收益（按實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)）
貸：租賃收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、融資性售后回租業(yè)務(wù)承租方會(huì)計(jì)處理
出售資產(chǎn)時(shí)作分錄，
借：應(yīng)收賬款（銀行存款）
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
遞延收益
租入資產(chǎn)作分錄，
借：融資租賃資產(chǎn)
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款
未確認(rèn)融資費(fèi)用
付款時(shí)作分錄，
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款
貸：銀行存款
同時(shí)分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用（按實(shí)際利率確認(rèn)）
租入資產(chǎn)折舊，
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
分?jǐn)傔f延收益，
借：遞延收益
貸：管理費(fèi)用
2022 06/28 10:11
84784968 
2022 06/28 10:13
那我是用哪一個(gè)？? ?
84784968
2022 06/28 10:15
之前代賬會(huì)計(jì)是把錢做到應(yīng)付了，固定資產(chǎn)發(fā)票直到半年后才開始入固定資產(chǎn)的
84784968
2022 06/28 10:23
車子發(fā)票是賣車的公司給的，我們又每個(gè)月打款給租賃公司錢，所以現(xiàn)在是車子發(fā)票直接入了固定資產(chǎn)，也提了折舊，賣車公司掛應(yīng)付賬款貸方幾百萬(wàn)，租賃公司掛應(yīng)付賬款借方幾百萬(wàn)，? 這下可怎么沖賬了
樸老師 
2022 06/28 10:24
同學(xué)你好
直接沖就可以了
84784968
2022 06/28 10:25
怎么直接沖?。? 老師你幫我看看吧? 分析一下這個(gè)分錄
樸老師
2022 06/28 10:34
同學(xué)你好
固定資產(chǎn)做清理就可以
84784968
2022 06/28 10:38
老師，你能講的詳細(xì)點(diǎn)嗎？你發(fā)的那個(gè)分錄我百度也能查到，我只是想讓你按照我的情況仔細(xì)說(shuō)一下，你這感覺(jué)太敷衍了
樸老師
2022 06/28 10:44
同學(xué)你好
借固定資產(chǎn)
貸應(yīng)付賬款
84784968
2022 06/28 10:55
這你就不對(duì)了，之前我說(shuō)過(guò)了固定資產(chǎn)已經(jīng)入賬并提了折舊了，現(xiàn)在還來(lái)？？？? ??
樸老師
2022 06/28 10:59
你付款的時(shí)候沖減應(yīng)付賬款就可以了
你不是掛賬應(yīng)付賬款 嗎
84784968
2022 06/28 11:07
哎呀? ?不說(shuō)了? ?感覺(jué)你都沒(méi)看我發(fā)的那些信息? ??
樸老師
2022 06/28 11:27
同學(xué)你好你可以重新提問(wèn)看看
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