問(wèn)題已解決

老師你看我這憑證做的對(duì)嗎？我們是小規(guī)模納稅人，今年不是享受不交增值稅嗎？這是無(wú)票收入客戶不要發(fā)票

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/28 15:57
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，平時(shí)這樣可以，但是月底要把增值稅做出來(lái)，免稅的金額再做到營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
2022 06/28 16:02
84785003
2022 06/28 16:05
那要一步到位呢怎么做這次分錄呢？
徐阿富老師
2022 06/28 16:07
平時(shí)，借應(yīng)收帳款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。季度末將減免的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
84785003
2022 06/28 16:10
就是還是要價(jià)稅分離分錄很沒(méi)有優(yōu)惠政策一樣做分錄，對(duì)吧。只是在申報(bào)時(shí)把減免的稅額分錄做到營(yíng)業(yè)外收入，即使客戶不開(kāi)發(fā)票我也要把他價(jià)稅分離對(duì)吧做賬報(bào)稅時(shí)
徐阿富老師
2022 06/28 16:11
你好，沒(méi)錯(cuò)，你的理解是正確的，開(kāi)票不開(kāi)票和銷售方來(lái)說(shuō)都一樣交稅的
84785003
2022 06/28 16:13
好的 明白啦 那應(yīng)交增值稅計(jì)算10000/1.03*3%=291.26對(duì)吧
徐阿富老師
2022 06/28 16:14
對(duì)的。沒(méi)錯(cuò)。是按照這樣計(jì)算的
84785003
2022 06/28 16:14
謝謝老師
徐阿富老師
2022 06/28 16:14
?不客氣，祝你生活愉快，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝
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