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公司購買一塊十多萬的手表用來送來。分錄怎么做呢？這個一般納稅人可以抵扣進項稅嗎？
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您好，不能抵扣借管理費用，招待費貸銀行存款。
2022 06/29 09:47
84784974 
2022 06/29 09:58
老師，那這個要計提個稅嗎？怎么計提，怎么做分錄呢？
玲老師 
2022 06/29 10:02
按規(guī)定是要扣個稅的。借管理費用貸，銀行存款，應(yīng)交稅費應(yīng)交個稅。
84784974
2022 06/29 10:08
個稅按多少計提呢？怎么計提呢？
84784974
2022 06/29 10:08
那借管理費用是包括發(fā)票金額+個稅金額嗎？
玲老師
2022 06/29 10:20
你好? ?管理費用是按表的金額 發(fā)票金額??
借 管理費用 招待費，營業(yè)外支出 （單位承擔個稅? （送人的不可能讓個人承擔稅款）
?貸銀行? 應(yīng)交個稅??
借應(yīng)交稅費，貸銀行?
這樣處理? ??
84784974
2022 06/29 10:22
那老師。我報銷單要寫明這個是送客戶的嘛？如果這塊手表談業(yè)務(wù)去顯示自己的地位那要怎么做賬呢？
玲老師
2022 06/29 10:23
報銷單寫清楚，具體報銷什么業(yè)務(wù)就可以。
按你這種說法，就是計入福利費了。談業(yè)務(wù)說明是本單位的人員是吧？
84784974
2022 06/29 10:27
是啊。談業(yè)務(wù)的是本單位人員。
玲老師
2022 06/29 10:28
那就計入員工福利費里。需要并入工資一起。申報繳納個稅。
84784974
2022 06/29 10:30
老師。如果借管理費用_辦公費。那是什么情況下
玲老師
2022 06/29 10:50
這個不合理呀，因為單位生產(chǎn)經(jīng)營一般用不上這塊手表。
玲老師
2022 06/29 10:51
這種手表你賬務(wù)處理，稅務(wù)局會非常關(guān)注的。送給外人的就是招待費，送給員工的就是福利費。
84784974
2022 06/29 10:54
好的。感謝老師。
玲老師
2022 06/29 11:03
不客氣的，祝您工作愉快。
84784974
2022 06/29 16:48
老師，那如果借管理費用，計提個稅，到時候會有退個人所得稅嗎？
玲老師
2022 06/29 16:55
各人所得稅是匯算清繳時多退少補。
84784974
2022 06/29 16:57
比如起征點6萬超了。又計提手表個稅。代扣代繳了。那個稅還能退嗎？。沒有專項扣除五險一金的
玲老師
2022 06/29 17:00
那就沒有扣退稅了。因為沒有多交稅款。
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