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實(shí)務(wù)
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六稅兩費(fèi)退回附加稅計(jì)提是按優(yōu)惠百分之50之前金額計(jì)提，還是優(yōu)惠百分之50之后金額計(jì)提
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你好，按優(yōu)惠之后的來計(jì)提就可以的。
2022 06/30 13:15
84784981 
2022 06/30 13:16
優(yōu)惠金額計(jì)提之后我們實(shí)際交了優(yōu)惠金額的
郭老師 
2022 06/30 13:17
對(duì)的是的，是這么做的。
84784981
2022 06/30 13:17
然后又因?yàn)橹圃鞓I(yè)享受政策只交一半，另外一半下次交，退回來的這一半怎么做分錄
郭老師
2022 06/30 13:18
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)借稅金及附加負(fù)數(shù)
84784981
2022 06/30 13:29
就這樣嗎計(jì)提借：營業(yè)稅金及附加500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加500
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加500
貸銀行存款—500
退回
借：銀行存款250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)250
借：應(yīng)交稅費(fèi)250
借：營業(yè)稅金及附加—250
84784981
2022 06/30 13:29
是這樣嗎
郭老師
2022 06/30 13:32
你好是的
是這么做的
84784981
2022 06/30 13:33
這樣的話就完全平了
84784981
2022 06/30 13:33
那我后面還需要交的那一半不用計(jì)提了嗎
郭老師
2022 06/30 13:34
你好是啊
不需要其他的
84784981
2022 06/30 13:36
我后面交那一般的時(shí)候直接借應(yīng)交稅費(fèi)250貸銀行存款250嗎，那應(yīng)交稅費(fèi)那里不是掛了個(gè)250平不了嗎
郭老師
2022 06/30 13:42
以后你已經(jīng)繳納，這是退回來多交的。
郭老師
2022 06/30 13:42
看一下你第二個(gè)分錄不是支付的嗎。
84784981
2022 06/30 13:44
還有一半沒交，我們不是交了所有的500嗎然后萬我們享受那個(gè)暫緩交稅政策，只讓交250，所以就退了我們250
那250讓我們后面交
郭老師
2022 06/30 13:48
你好，你計(jì)提的是500，你繳納的也是500，你還有500需要繳納嗎？那你咋不計(jì)提？
84784981
2022 06/30 13:51
我們實(shí)際要交的就應(yīng)該是500
他退了250還給我們，退給我門那250要我們下次交
郭老師
2022 06/30 13:52
你好，這是什么邏輯的？你們單位不是享受減半嗎？
不是享受減半，你是享受延期交稅是這個(gè)意思嗎？如果是的話，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，做到這里就可以的，不應(yīng)該紅沖計(jì)提
84784981
2022 06/30 13:52
是的，延期交稅
郭老師
2022 06/30 13:53
延期交費(fèi)的不用紅沖計(jì)提
84784981
2022 06/30 13:53
就我那個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)
借稅金及附加負(fù)數(shù)就不要了是吧
郭老師
2022 06/30 13:53
全部計(jì)提，只交一半
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