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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳以后，補(bǔ)繳的所得稅怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款
借，利潤分配一未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
2022 07/01 15:36
84784996 
2022 07/01 15:40
我之前就是這樣做的，但是問題出來了，今年的未分配利潤不等于上年未分配利潤加今年的累計(jì)凈利潤，差異就是補(bǔ)繳的稅款金額。
韋老師 
2022 07/01 15:41
這個(gè)不一樣是正常的
84784996
2022 07/01 15:43
哦。經(jīng)過審計(jì)調(diào)以后，我們更正申報(bào)了企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，稅務(wù)局退回了之前補(bǔ)繳的所得稅，那這一筆又怎么做分錄？
韋老師
2022 07/01 15:44
退回的跟以上補(bǔ)繳的分錄相反就可以了
84784996
2022 07/01 15:45
哦，好的，謝謝韋老師
韋老師
2022 07/01 15:45
不客氣，祝你工作順利哦
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