某企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.全年取得產(chǎn)品銷售收入為6000萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000萬元; 2.其他業(yè)務(wù)收入1000萬元,其他業(yè)務(wù)成本600萬元; 3.繳納非增值稅的稅金及附加300萬元; 4.發(fā)生的管理費(fèi)用480萬元,其中工資150萬元(包含安置殘疾人工資20萬元),福利費(fèi)支出40萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)72萬元; 5.銷售費(fèi)用500萬元,其中工資120萬元,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元; 6.發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元,其中銀行貸款利息支出20萬元; 7.取得購買國債的利息收入30萬元;8.取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益40萬元
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查看更多- 四、綜合業(yè)務(wù)題 廣西海博商貿(mào)有限公司為居民企業(yè),2022年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 1.全年取得產(chǎn)品銷售收入為5500萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬元; 2.其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本700萬元; 3.繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元; 4.發(fā)生的管理費(fèi)用480萬元,其中工資150萬元(包含安置殘疾人工資20萬元),福利費(fèi)支出40萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元; 5.銷售費(fèi)用400萬元,其中工資120萬元,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元; 6.發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元,其中銀行貸款利息支出20萬元; 7.取得購買國債的利息收入40萬元; 8.取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益30萬元。 9.取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出150萬元(其中含公益性捐贈35萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2022年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額(單位:萬元)。 5065
- 廣西海博商貿(mào)有限公司為居民企業(yè),2022年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 1.全年取得產(chǎn)品銷售收入為5500萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬元: 2.其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本700萬元; 3.繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元; 4.發(fā)生的管理費(fèi)用480萬元,其中工資150萬元(包含安置殘疾人工資20萬元),福利費(fèi)支 出40萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元; 5.銷售費(fèi)用400萬元,其中工資120萬元,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元;6.發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元,其中銀行貸款利息支出20萬元; 7.取得購買國債的利息收入40萬元; 8.取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益30萬元。9.取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出150萬元(其中含公益性捐贈35萬元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2022年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額(單位:萬元)。 333
- 2.某制造企業(yè)為居民企業(yè),企業(yè)所得稅稅率為25%,2021 年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000 萬元;(3)其他業(yè)務(wù)收入800 萬元:(4)其他業(yè)務(wù)成本660萬元 (5)取得購買國債的利息收入40萬元。(6)繳納稅金及附加300萬元 (7)發(fā)生的管理費(fèi)用460萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元,新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用40萬元; (8)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 200萬元,其中向本單位員工集資100 萬,支付利息費(fèi)用10萬,銀行同期同類貸款利率為6% (9)發(fā)生銷售費(fèi)用 300 萬,其中廣告費(fèi)支出150萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出80萬 (10)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元;(11)取得營業(yè)外收入 100 萬元; (12)發(fā)生營業(yè)外支出250萬元,其中含通過縣級人民政府的捐贈支出38萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 688
- 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2020年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下∶全年取得的產(chǎn)品銷售收入5 600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元﹔其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元﹔繳納稅金及附加300萬元;發(fā)生管理費(fèi)用760萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元);發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元;銷售費(fèi)用200萬元。計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。 242
- 某工業(yè)企業(yè)為工業(yè)企業(yè),20**年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費(fèi)用790萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅? 1565