問(wèn)題已解決

老師好，三月份交了一筆增值稅和城建稅，合計(jì)97.25，賬沒(méi)有做，現(xiàn)在該怎么做呢

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/11 21:32
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，補(bǔ)做賬 借稅金及附加 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2022 07/11 21:32
84785038
2022 07/11 21:34
我平時(shí)交稅款直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎
冉老師
2022 07/11 21:35
這個(gè)城建稅是計(jì)提了先，這么做沒(méi)問(wèn)題的
84785038
2022 07/11 21:43
我的增值稅從來(lái)沒(méi)有計(jì)提過(guò)，現(xiàn)在增值稅賬面上一直是負(fù)數(shù)，該怎么處理呢
冉老師
2022 07/11 21:59
你們開(kāi)票做收入，沒(méi)有做增值稅嗎
84785038
2022 07/11 22:11
做收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
冉老師
2022 07/11 22:53
是的，你寫(xiě)的很對(duì)的
84785038
2022 07/11 22:56
如果這樣做了，增值稅就不用計(jì)提，上交增值稅的時(shí)候直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 是這樣嗎
冉老師
2022 07/11 22:58
是這樣的，學(xué)員，是的
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