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計(jì)算企業(yè)所得稅是以利潤總額x所得稅率=企稅,但是這個(gè)所得稅費(fèi)用又會影響利潤總額,就是先算所得稅費(fèi)用再記賬,影響到報(bào)表的利益總額,我要表達(dá)的意思是算企業(yè)所得稅是未扣減所得稅費(fèi)用,但出報(bào)表時(shí)這個(gè)所得稅費(fèi)用會審核過賬,最終報(bào)表利潤總額跟當(dāng)時(shí)算稅的利潤總額兩個(gè)數(shù)是不一致的,隔個(gè)所得稅費(fèi)用?

84784974| 提问时间:2022 07/12 10:10
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小默老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,高級會計(jì)師
你好,同學(xué),利潤總額是未計(jì)算企業(yè)所得稅前的會計(jì)利潤,計(jì)算所得稅費(fèi)用后的叫做凈利潤的
2022 07/12 10:12
84784974
2022 07/12 10:13
計(jì)提完所得稅費(fèi)用后這個(gè)會重新審核過賬,借方是所得稅費(fèi)用也會影響報(bào)表的利潤總額吧?
小默老師
2022 07/12 10:14
對,考慮所得稅費(fèi)用了就叫凈利潤了
84784974
2022 07/12 10:16
我先手動填制憑證計(jì)算所得稅費(fèi)用,然后把這個(gè)結(jié)平到本年利潤
FAILED
小默老師
2022 07/12 10:18
你好同學(xué),是的計(jì)提所得稅費(fèi)用,然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84784974
2022 07/12 10:18
聽懂了,計(jì)提所得稅是不會影響未提前利潤總額會影響凈利潤?
FAILED
小默老師
2022 07/12 10:22
是的,同學(xué),這個(gè)利潤表就是這么反映的。
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