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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好。我們本月沒(méi)有銷項(xiàng)，有一筆進(jìn)項(xiàng)。請(qǐng)問(wèn)我做賬的時(shí)候分錄，進(jìn)項(xiàng)稅額的明細(xì)科目是寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這兩者的主要區(qū)別是什么？
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你好，做的待認(rèn)證里面的
待認(rèn)證正沒(méi)有勾選的
待抵扣，這個(gè)是輔導(dǎo)期納稅人，你當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票，當(dāng)月稅務(wù)局不允許抵扣，需要比對(duì)通過(guò)才可以抵扣的。
2022 07/12 16:56
84785023 
2022 07/12 22:52
那老師什么時(shí)候需要把待認(rèn)證轉(zhuǎn)為待抵扣
郭老師 
2022 07/12 22:56
你單位是輔導(dǎo)期納稅人，如果不是輔導(dǎo)期的話，你待抵扣這個(gè)永遠(yuǎn)用不到
郭老師
2022 07/12 22:57
你認(rèn)證發(fā)票之后，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證就可以了
84785023
2022 07/12 22:59
老師，什么是輔導(dǎo)期納稅人？老師，認(rèn)證發(fā)票是當(dāng)期需要抵扣才認(rèn)證嗎？還是本期先認(rèn)證留著以后期間抵扣？
郭老師
2022 07/13 08:09
你好剛成立一般納稅人
三個(gè)月的過(guò)渡期
是的
當(dāng)期認(rèn)證當(dāng)期抵扣不抵扣先不要認(rèn)證
84785023
2022 07/13 08:16
老師，我們是2月份成立的，是一般納稅人，現(xiàn)在是報(bào)6月的增值稅，我們6月沒(méi)有銷項(xiàng)，那就先計(jì)入待認(rèn)證嗎？如果我7月有銷項(xiàng)，是不是7月直接把待認(rèn)證轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了？
郭老師
2022 07/13 08:20
可以的，可以這么做的
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