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問(wèn)題已解決
我公司購(gòu)入防疫物資，對(duì)方開(kāi)具普通發(fā)票1000元，我公司收到貨物后贈(zèng)送給防疫卡點(diǎn)，我請(qǐng)問(wèn)這個(gè)視同銷售的銷項(xiàng)稅怎么計(jì)算的？增值稅納稅申報(bào)表和季度所得稅申報(bào)表怎么填列？
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市場(chǎng)價(jià)格乘以你的稅率
2022 07/18 14:24
郭老師 
2022 07/18 14:24
你們單位是一般納稅人的嗎？
84785022 
2022 07/18 14:25
是一般納稅人，是用1000乘13%嗎？
郭老師
2022 07/18 14:26
市場(chǎng)價(jià)格是1000嗎？如果是的話，1000乘以13%在銷售貨物無(wú)票收入里面填寫。
郭老師
2022 07/18 14:26
所得稅匯算清繳的時(shí)候有一個(gè)105010，這個(gè)系統(tǒng)銷售明細(xì)表，在這里面填寫你的收入，然后填寫成本。
84785022
2022 07/18 14:28
那我得增值稅申報(bào)表的收入和財(cái)務(wù)報(bào)表的收入不同了，季度所得稅申報(bào)時(shí)填財(cái)務(wù)報(bào)表的收入是嗎？
郭老師
2022 07/18 14:29
你贈(zèng)送出去，你可以借銷售費(fèi)用，貸其他業(yè)務(wù)，收入應(yīng)交稅費(fèi)，這樣不就一致了？
84785022
2022 07/18 14:31
增值稅申報(bào)表填無(wú)票銷售里了，賬上記費(fèi)用沒(méi)記收入，不就產(chǎn)生差異了嗎？
郭老師
2022 07/18 14:31
你按照我上面的血不就可以了，你做上收入不就行了。
84785022
2022 07/18 14:33
借 營(yíng)業(yè)外支出1130
貸銀行存款1000
銷項(xiàng)稅130
這樣寫分錄對(duì)嗎？
郭老師
2022 07/18 14:34
這個(gè)分錄不對(duì)的，你又不是支付的錢
郭老師
2022 07/18 14:34
他是捐贈(zèng)的物資，你購(gòu)入的物資應(yīng)該做庫(kù)存商品里面的。
84785022
2022 07/18 14:37
哦 公司直接送去了，借：庫(kù)存商品1000
貸銀行存款 1000
送時(shí)借：營(yíng)業(yè)外支出1130
貸：其他業(yè)務(wù)收入 1000 銷項(xiàng)稅130
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：其他業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫(kù)存商品1000 這樣對(duì)嗎？
郭老師
2022 07/18 14:38
是的是的，是這么做的。
84785022
2022 07/18 14:39
匯算清繳時(shí)再填視同銷售的表是嗎？
郭老師
2022 07/18 14:39
你好是的，是這么做的。
84785022
2022 07/18 14:40
季度所得稅申報(bào)時(shí)包含視同銷售的收入吧？
郭老師
2022 07/18 14:40
你好，對(duì)的是的包含在里面。
郭老師
2022 07/18 14:40
匯算清交的數(shù)就不用單獨(dú)再填寫，視同銷售了，你已經(jīng)做了收入。
84785022
2022 07/18 14:46
我這樣寫分類的話對(duì)嗎？借：營(yíng)業(yè)外收入1130
貸：庫(kù)存商品1000
銷項(xiàng)稅130
不通過(guò)收入和成本核算
郭老師
2022 07/18 14:47
可以的，但是影響你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785022
2022 07/18 14:50
是的 這樣稅務(wù)允許嗎？
郭老師
2022 07/18 14:51
可以的正確的就應(yīng)該是這一個(gè)。
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