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倉庫因保管不善，丟失一批上月購進的零配件，該批零配件賬面成本，10.1 7萬元，其中含運費成本0.23萬元，購進零配件和支付運輸費的進項稅額均已于上月抵扣，問，當月丟失零配件應作增值稅進項稅額轉出的下列公式中，正確的是： (10.17-0.23)*0.13+0.23*9% 這個公式怎么理解？看不懂
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努力學習的小天使，你好。
零配件的賬面成本10.17萬元，其中運費成本0.23萬元，所以采購成本=10.17-0.23=9.94(萬元)
銷售商品的增值稅稅率為13％，交通運輸服務的增值稅稅率為9％
(10.17-0.23)×0.13對應的是購買零配件的進項稅額
0.23×9％ 對應的是運費成本的進項稅額
綜合起來應轉出的進項稅額合計=(10.19-0.23)×0.13+0.23×0.09=1.32(萬元)
2022 07/21 02:10
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