問(wèn)題已解決

甲公司為上市公司，2021年資料如下：（1）1月1日，甲公司委托證券公司從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票，支付銀行存款1 640萬(wàn)元（其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬(wàn)元），另支付相關(guān)交易費(fèi)用4萬(wàn)元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.24萬(wàn)元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。（2）1月5日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬(wàn)元并存入銀行。（3）6月30日，持有乙公司股票的公允價(jià)值為1 800萬(wàn)元，同日乙公司宣告發(fā)放上半年現(xiàn)金股利40萬(wàn)元。（4）12月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價(jià)為2 100萬(wàn)元，適用的增值稅稅率為6%，甲公司在出售該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅是多少 謝謝

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/29 12:39
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 甲公司在出售該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅是多少——（2100-1640）/（1加6%）*6%
2022 07/29 12:40
84785001
2022 07/29 12:44
借其他貨幣資金2100 貸交易成本1600 貸交易-公允價(jià)值變動(dòng)200 貸投資收益300 算投資收益的時(shí)候 把交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)200算上 算稅的時(shí)候不算交易-公允價(jià)值變動(dòng)200 對(duì)？
立紅老師
2022 07/29 12:45
同學(xué)你好，甲公司在出售該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅是多少——是用（賣(mài)出價(jià)-買(mǎi)入價(jià)）/（1加6%）*6%；與公允價(jià)值變動(dòng)損益無(wú)關(guān)； 借其他貨幣資金2100 貸交易成本1600 貸交易-公允價(jià)值變動(dòng)200 貸投資收益300 算投資收益的時(shí)候 把交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)200算上 算稅的時(shí)候不算交易-公允價(jià)值變動(dòng)200 對(duì)？——對(duì)
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