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问题已解决
老師，使用壽命不確定無形資產(chǎn)，但稅法規(guī)定折舊十年，計(jì)提了攤消120萬，這個(gè)怎么做更正分錄呢？
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你好，同學(xué)
借，管理費(fèi)用-120
貸累計(jì)攤銷-120
借，所得稅費(fèi)用30
貸，遞延所得稅負(fù)債120*25%=30
2022 08/02 22:48
84785027 
2022 08/02 23:31
答案，是反寫的
84785027
2022 08/02 23:53
這是更正去年的，怎么謝調(diào)整分錄
小默老師 
2022 08/03 00:09
借，累計(jì)攤銷120
貸，以前年度損益調(diào)整120
借，以前年度損益調(diào)整30
貸，遞延所得稅負(fù)債30
借，以前年度損益調(diào)整90
貸，利潤(rùn)分配90
借，利潤(rùn)分配9
貸，盈余公積9
84785027
2022 08/03 00:29
為什么要借，累計(jì)攤消，貸，以前年度損益調(diào)整呢？? ? ?這個(gè)分錄始終不明白，這個(gè)本該做的分錄，會(huì)計(jì)上沒有做，本應(yīng)是補(bǔ)提分錄嗎？為什么做相反分錄呢？
小默老師
2022 08/03 08:24
會(huì)計(jì)上使用期限不確定是不攤銷的，因此需要沖會(huì)原計(jì)提的攤銷
84785027
2022 08/03 15:20
老師，會(huì)計(jì)上又沒有做賬
小默老師
2022 08/03 15:24
你這個(gè)問題不是會(huì)計(jì)上計(jì)提120萬嗎
84785027
2022 08/03 15:45
老師，你看題沒有，會(huì)計(jì)上不計(jì)提攤消，是稅法上提攤消
84785027
2022 08/03 15:47
我的答案也是你第一個(gè)答案，所以不明白，為什么正確答案是反著的，所以才問你們老師
小默老師
2022 08/03 15:48
同學(xué)，你上面說的計(jì)提120萬是稅法上進(jìn)行攤銷？會(huì)計(jì)上沒有處理？
小默老師
2022 08/03 15:53
同學(xué)，我想問一下這個(gè)計(jì)提攤銷是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理了，還是稅法上作為稅前扣除了？
84785027
2022 08/03 18:56
會(huì)計(jì)上沒有做賬，因?yàn)闊o形資產(chǎn)不確定使用壽命
小默老師
2022 08/03 18:58
那稅法上正?？鄢?，也就是直接調(diào)整所得稅
借，以前年度損益調(diào)整30
貸，遞延所得稅負(fù)債120*25%=30
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