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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問(wèn)一下老師,調(diào)整上年度固定資產(chǎn)清理,貸方固定資產(chǎn)原值,借方是累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)清理,還是累計(jì)折舊和未分配利潤(rùn)?
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你好,是什么原因?qū)е滦枰{(diào)整上年度的? 固定資產(chǎn)清理? 呢?
2022 08/05 15:05
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2022 08/05 15:06
上年度已轉(zhuǎn)讓開(kāi)票未做賬,就是賬上還有上年已處理的固定資產(chǎn)
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/05 15:07
你好,上年度已轉(zhuǎn)讓開(kāi)票未做賬,補(bǔ)做相應(yīng)賬務(wù)處理就是了
借:固定資產(chǎn)清理 ,?累計(jì)折舊 ?,?貸:固定資產(chǎn)
借:銀行存款等科目???,貸:固定資產(chǎn)清理?, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借:以前年度損益調(diào)整—資產(chǎn)處置損益?,??貸:固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)
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2022 08/05 15:10
老師,固定資產(chǎn)清理賣虧了,還要繳稅嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/05 15:11
你好,固定資產(chǎn)清理賣虧了,會(huì)涉及增值稅
不涉及所得稅?
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2022 08/05 15:24
謝謝老師的回答,按多少稅率交呢?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/05 15:26
你好
是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人處置固定資產(chǎn)
如果是一般納稅人,這個(gè)資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎??
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2022 08/05 15:27
一般納稅人,進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有抵扣
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/05 15:30
你好,一般納稅人,進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有抵扣
是按3%的征收率減按2%征收稅款?
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2022 08/05 15:44
老師,如果當(dāng)時(shí)買了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了,現(xiàn)在按多少交?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/05 15:46
你好,如果當(dāng)時(shí)買了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了,現(xiàn)在是按13%的稅率?
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