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營(yíng)業(yè)外支出中含未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債 為什么是調(diào)增呢
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學(xué)員你好，因?yàn)槎惙ㄉ弦?guī)定只有實(shí)際發(fā)生才可以扣除。因此要先調(diào)增
2022 08/12 12:14
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營(yíng)業(yè)外支出中含為決訴訟確認(rèn)的的預(yù)計(jì)負(fù)債為什么是調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)
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未決訴訟為什么計(jì)入管理費(fèi)而不是營(yíng)業(yè)外支出?
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老師，為什么確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債和營(yíng)業(yè)外支出是15萬(wàn)元呀
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或有負(fù)債不確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出的吧，只有預(yù)計(jì)負(fù)債才確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出吧
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未決訴訟，稅法規(guī)定擔(dān)保涉及訴訟不得稅前扣除，本年估計(jì)賠償金額為100萬(wàn)元，借：營(yíng)業(yè)外支出 100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 100。負(fù)債賬面價(jià)值等于100，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)等于100，無(wú)暫時(shí)性差異，
請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交所得稅=（10000+100）*25%，為什么要加100，營(yíng)業(yè)外支出在借方表示增加，已經(jīng)含在利潤(rùn)總額10000中了，再加不重復(fù)了嗎？
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查看更多- 資料 20×5年1月3日，甲公司從證券市場(chǎng)上購(gòu)買B公司20×3年1月1日發(fā)行的5 年期債券，票面利率為4%，每年1月5日支付上一年度的利息，到期日為20×8年1月1 日，到期時(shí)一次歸還本金和最后一年的利息。甲公司購(gòu)入債券的面值為1000萬(wàn)元, 實(shí)際支 付價(jià)款992.77萬(wàn)元，另支付相關(guān)費(fèi)用20萬(wàn)元。該債券劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。 購(gòu)入債券的實(shí)際利率為5%。假定按年計(jì)提利息。 要求(1)編制甲公司購(gòu)入債券至該債券到期所有相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)請(qǐng)說(shuō)明該債券在20×6年年末資產(chǎn)負(fù)債表中如何列示。 昨天
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