問(wèn)題已解決

增值稅申報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以填負(fù)數(shù)嗎？之前做錯(cuò)賬了。

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/15 11:17
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，轉(zhuǎn)出的話填寫(xiě)的都是正數(shù)，不可以填負(fù)數(shù)的。你可以去修改表格，盡量不要填負(fù)數(shù)，引發(fā)稅務(wù)局的關(guān)注。
2022 08/15 11:21
84784999
2022 08/15 12:13
是2017年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出600元做錯(cuò)了，能不能把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出用營(yíng)業(yè)外收入調(diào)平？
李霞老師
2022 08/15 12:17
你好，可以的，可以這樣調(diào)整的。
84784999
2022 08/15 13:32
借：進(jìn)項(xiàng)稅額（-600） 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（-600） 借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（-600） 貸：未交增值稅（-600） 借：未交增值稅（-600） 貸：？ 請(qǐng)問(wèn)貸方是什么？
84784999
2022 08/15 13:33
第1比分錄是錯(cuò)誤憑證的紅字
李霞老師
2022 08/15 13:41
貸方，營(yíng)業(yè)外收入。同學(xué)，你這筆憑證當(dāng)時(shí)跟什么有關(guān)系的，如果是跟庫(kù)存商品有關(guān)的，其實(shí)最好的話，你帶放放主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是最合適的。
84784999
2022 08/15 13:46
貸：營(yíng)業(yè)外收入（-600）嗎？ 不是庫(kù)存商品， 是紅字信息表做成 借：進(jìn)項(xiàng)稅額（600） 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（600），了
84784999
2022 08/15 13:47
營(yíng)業(yè)外收入可以是負(fù)數(shù)嗎
84784999
2022 08/15 13:49
是不是：借：營(yíng)業(yè)外支出600?。?/div>
李霞老師
2022 08/15 13:52
你好，嗯，你都是用負(fù)數(shù)表示的。你可以反沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比較好放在貸方負(fù)數(shù)。如果說(shuō)想通過(guò)營(yíng)業(yè)外的話，那就是借方營(yíng)業(yè)外支出，因?yàn)闋I(yíng)業(yè)外收入不能為負(fù)數(shù)。
84784999
2022 08/15 13:56
紅字信息表是個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用發(fā)票對(duì)應(yīng)的紅字表，不是商品對(duì)應(yīng)的發(fā)票。
李霞老師
2022 08/15 14:03
你好，那你充點(diǎn)銷(xiāo)售費(fèi)用。就是說(shuō)把銷(xiāo)售費(fèi)用放在另外一個(gè)方向就行。
84784999
2022 08/15 14:06
銷(xiāo)售費(fèi)用已經(jīng)更正了做紅字了，但是她那筆錯(cuò)賬得反向吧？
李霞老師
2022 08/15 14:08
你好，你反方向做就可以的。
84784999
2022 08/15 14:11
錯(cuò)賬涉及2筆分錄： 錯(cuò)賬的反向（1）： 借：進(jìn)項(xiàng)稅額（-600） 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（-600） 錯(cuò)賬的反向（2）： 借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（-600） 貸：未交增值稅（-600） 調(diào)平進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出： 借：未交增值稅（-600） 借：營(yíng)業(yè)外支出600 您看對(duì)嗎？
李霞老師
2022 08/15 14:14
你好，這樣做是可以的。
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