問(wèn)題已解決

老師，遞延所得稅資產(chǎn)不是用資產(chǎn)的賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？為什么這道題的遞延所得稅資產(chǎn)是用兩個(gè)稅額在相減？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/17 22:01
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曉詩(shī)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好 這個(gè)比較特殊，是類似計(jì)算可彌補(bǔ)虧損的。因?yàn)橘?gòu)買節(jié)約用水設(shè)備的300可以抵扣應(yīng)納稅額，可以結(jié)轉(zhuǎn)之后年度抵扣，今年只需要交250萬(wàn)的稅，所以產(chǎn)生的是個(gè)負(fù)數(shù)的遞延所得稅資產(chǎn)
2022 08/17 23:50
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