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請(qǐng)問第2題第(2)問中的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用是什么
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學(xué)員你好
對(duì)于會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)的總費(fèi)用預(yù)計(jì)未來可全部扣除的情況，比較每期會(huì)計(jì)的費(fèi)用和稅法上預(yù)估可以扣除的的費(fèi)用每期的分?jǐn)傤~，按照較大者計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。稅法可以扣除的行權(quán)時(shí)的公允價(jià)值-實(shí)際支付價(jià)款的差額可以抵扣 ，對(duì)于這個(gè)題目就是（10-5）*50*1/2的部分，所得稅費(fèi)用（按照會(huì)計(jì)方的費(fèi)用基礎(chǔ)計(jì)算）即75*25%的部分，兩者的差額調(diào)整資本公積。
2022 08/21 18:34
84784955 
2022 08/21 18:41
那這個(gè)題目里面的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是多少呀
曉詩(shī)老師 
2022 08/21 18:48
應(yīng)付職工薪酬（股份支付）賬面金額（零）與到目前為止獲得的職工服務(wù)的計(jì)稅基礎(chǔ)（稅務(wù)部門允許在未來期間抵扣的金額）與之間的差異是一項(xiàng)導(dǎo)致產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異 ，計(jì)稅基礎(chǔ)這里=125? 賬面價(jià)值=0
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