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問題已解決
老師，周末打擾了，有個問題請教，就是公司購買金蝶軟件2000元/5年，是做辦公費還是做無形資產(chǎn)，做無形還得攤銷是嗎？像這種情況是做費用還是無形？軟件是7月28銀行存款支付的。發(fā)票是8月初開來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，根據(jù)你的描述（公司購買金蝶軟件2000元/5年），不是無形資產(chǎn)，需要計入? 長期待攤費用? 科目核算，然后按月攤銷計入? 管理費用
2022 08/21 17:46
84784975 
2022 08/21 17:48
那收到發(fā)票是? 借:管理費用-辦公費? ?應(yīng)交稅費-進項 貸:應(yīng)付-金途？？
84784975
2022 08/21 17:49
能寫下具體科目嗎
鄒老師 
2022 08/21 17:49
你好，根據(jù)你的描述，取得發(fā)票的分錄應(yīng)當是
借：長期待攤費用??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：預付賬款?
84784975
2022 08/21 17:54
老師，我貸應(yīng)付賬款可以嗎？我做的是外賬，他們不用預收預付
鄒老師
2022 08/21 17:54
你好，你預付的時候，是計入應(yīng)付賬款的借方嗎？?
84784975
2022 08/21 17:56
然后攤銷 借:管理費用- 按月 貸:長期待攤，對吧
鄒老師
2022 08/21 17:56
你好，按月攤銷是這樣做分錄
借：管理費用，貸：長期待攤費用?
84784975
2022 08/21 17:57
是的，有銀行對賬單我做的是借:應(yīng)付賬款貸:銀行存款
84784975
2022 08/21 17:58
那有發(fā)票是怎么做呢 借:長期待攤? 應(yīng)交稅費-進項 貸:應(yīng)付負數(shù)？
84784975
2022 08/21 17:59
還是貸方直接寫應(yīng)付？還是怎么寫呢
鄒老師
2022 08/21 18:02
你好，你預付的時候，是計入應(yīng)付賬款的借方，那取得發(fā)票的時候
借：長期待攤費用??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款
然后按月攤銷，借：管理費用，貸：長期待攤費用?
84784975
2022 08/21 18:05
謝謝，老師，知道啦
鄒老師
2022 08/21 18:09
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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