問(wèn)題已解決

老師好，日后調(diào)整事項(xiàng)什么時(shí)候用應(yīng)交稅費(fèi) 什么時(shí)候用遞延所得稅

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/28 21:35
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，所得稅匯算沒(méi)有做，就是應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅匯算做了只能遞延所得稅
2022 08/28 21:36
84784972
2022 08/28 21:38
這個(gè)課上老師也講過(guò)，可是這道題都在匯算清繳前發(fā)生的
84784972
2022 08/28 21:39
您看下我畫星號(hào)的地方
悠然老師01
2022 08/28 21:44
圖片有點(diǎn)不清楚，能重新發(fā)個(gè)清楚的不
84784972
2022 08/28 22:57
第幾張圖片不清楚
84784972
2022 08/28 22:59
老師，您在看一下
悠然老師01
2022 08/29 08:44
這道題是因?yàn)槎惙ㄉ弦蟠_認(rèn)收入，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)，這是稅會(huì)差異，因此調(diào)整遞延所得稅，不涉及應(yīng)交稅費(fèi)（因?yàn)橐呀?jīng)超過(guò)180天了）
84784972
2022 08/29 10:07
老師，還是不太理解。補(bǔ)記銷售費(fèi)用怎么也用遞資，是發(fā)生在匯算清繳前的
悠然老師01
2022 08/29 10:58
會(huì)計(jì)上這部分收入-費(fèi)用等不算所得額，但是稅法上要算所得額交稅，因此不影響應(yīng)交稅費(fèi)
84784972
2022 08/29 11:03
還是不太理解
84784972
2022 08/29 11:04
為什么不涉及應(yīng)交稅費(fèi)
悠然老師01
2022 08/29 11:07
會(huì)計(jì)上不算利潤(rùn)，比如原來(lái)計(jì)算出來(lái)的金額是1000萬(wàn)，現(xiàn)在扣100萬(wàn)后會(huì)計(jì)利潤(rùn)900萬(wàn) 但是稅法認(rèn)為要交稅，這100萬(wàn)不能扣，按1000萬(wàn)交，所以不影響
84784972
2022 08/29 12:05
老師，日后調(diào)整事項(xiàng)什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅
84784972
2022 08/29 12:06
我知道匯算清繳前用應(yīng)交所得稅，匯算清繳后用用遞延所得稅
84784972
2022 08/29 12:06
就像這樣的還是不懂
84784972
2022 08/29 12:09
老師，我想問(wèn)的是匯算清繳前什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅，我不知道怎么區(qū)分
悠然老師01
2022 08/29 12:10
匯算清繳前什么情況下用遞資 看你的稅務(wù)和會(huì)計(jì)是否有差異，有差異的話用遞延所得稅資產(chǎn)
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