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正常 期末的時(shí)候增值稅不是要如圖這樣子結(jié)轉(zhuǎn)嗎，但是我們本月沒有銷項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

84785012| 提問時(shí)間：2022 08/31 08:39
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)做這個(gè)就可以的。 轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額表示留底
2022 08/31 08:42
84785012
2022 08/31 09:40
但是我這個(gè)月有出口進(jìn)項(xiàng) 和內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng) 內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)這么轉(zhuǎn)可以留底，那出口的呢？
郭老師
2022 08/31 09:40
你好，這個(gè)是商貿(mào)出口選擇的退稅勾選嗎？
84785012
2022 08/31 09:50
嗯 對(duì)的啊 老師
郭老師
2022 08/31 09:51
你好，也是按照上面的來，只不過是你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不屬于留底 抵扣不了增值稅的。
郭老師
2022 08/31 09:51
你申請(qǐng)了退稅之后，還有一個(gè)應(yīng)交退稅，出口退稅可以抵扣的，不會(huì)產(chǎn)生留底
84785012
2022 08/31 09:55
申請(qǐng)了退稅之后，還有一個(gè)應(yīng)交退稅，出口退稅可以抵扣的，不會(huì)產(chǎn)生留底》這句話是什么意思 沒理解 是等到退稅的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅再賬上在轉(zhuǎn)出來??？
郭老師
2022 08/31 09:56
借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785012
2022 08/31 10:13
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 這里面的未交增值稅 就是退稅對(duì)應(yīng)的那部分進(jìn)項(xiàng)嗎？
郭老師
2022 08/31 10:14
好，對(duì)的，是的，是這么做的。
84785012
2022 08/31 11:11
明白了，就是把進(jìn)項(xiàng)稅 通過應(yīng)交稅費(fèi) 出口退稅這個(gè)科目轉(zhuǎn)出來是吧？但是這樣的話 那申報(bào)表呢？退稅勾選的時(shí)候不用報(bào) 確認(rèn)收人的時(shí)候報(bào)下銷售額唄 完了 收到退稅款 把進(jìn)項(xiàng)稅在申報(bào)表里再轉(zhuǎn)出?。?/div>
郭老師
2022 08/31 11:11
不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，你選擇了退稅，勾選在次月申報(bào)的數(shù)，在附表二二十六到28還有35欄里面，他并沒有抵扣，你不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785012
2022 08/31 11:14
收到退稅款了 就是借銀行存款 貸其他應(yīng)收款？？
郭老師
2022 08/31 11:15
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785012
2022 08/31 11:16
就是把進(jìn)項(xiàng)稅 通過應(yīng)交稅費(fèi) 出口退稅這個(gè)科目轉(zhuǎn)出來是吧？但是這樣的話 那申報(bào)表呢？退稅勾選的時(shí)候不用報(bào) 確認(rèn)收人的時(shí)候報(bào)下銷售額唄 前面這里我的理解對(duì)嗎？
郭老師
2022 08/31 11:16
對(duì)的是的，和你的鏡像是一樣的結(jié)果啊，就是讓他們沒有余額的意思。
郭老師
2022 08/31 11:17
最后一個(gè)我實(shí)在沒有看明白，你選擇了退稅勾選次月去申報(bào)增值稅，你的銷售額在什么時(shí)間確認(rèn)，然后你再申報(bào)就是了，這兩個(gè)沒有關(guān)系的。
84785012
2022 08/31 11:39
對(duì) 我的意思就是 本月勾選出口進(jìn)項(xiàng)，次月申報(bào)表填免稅銷售額 申報(bào)出口退稅，
郭老師
2022 08/31 11:40
可以的，可以這么做的。
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