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正常 期末的時候增值稅不是要如圖這樣子結(jié)轉(zhuǎn)嗎,但是我們本月沒有銷項,只有進項,怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢?

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84785012| 提问时间:2022 08/31 08:39
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項做這個就可以的。 轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額表示留底
2022 08/31 08:42
84785012
2022 08/31 09:40
但是我這個月有出口進項 和內(nèi)銷進項 內(nèi)銷進項這么轉(zhuǎn)可以留底,那出口的呢?
郭老師
2022 08/31 09:40
你好,這個是商貿(mào)出口選擇的退稅勾選嗎?
84785012
2022 08/31 09:50
嗯 對的啊 老師
郭老師
2022 08/31 09:51
你好,也是按照上面的來,只不過是你這個進項不屬于留底 抵扣不了增值稅的。
郭老師
2022 08/31 09:51
你申請了退稅之后,還有一個應(yīng)交退稅,出口退稅可以抵扣的,不會產(chǎn)生留底
84785012
2022 08/31 09:55
申請了退稅之后,還有一個應(yīng)交退稅,出口退稅可以抵扣的,不會產(chǎn)生留底》這句話是什么意思 沒理解 是等到退稅的時候把進項稅再賬上在轉(zhuǎn)出來啊?
郭老師
2022 08/31 09:56
借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費、出口退稅,借應(yīng)交稅費、出口退稅, 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785012
2022 08/31 10:13
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 這里面的未交增值稅 就是退稅對應(yīng)的那部分進項嗎?
郭老師
2022 08/31 10:14
好,對的,是的,是這么做的。
84785012
2022 08/31 11:11
明白了,就是把進項稅 通過應(yīng)交稅費 出口退稅這個科目轉(zhuǎn)出來是吧?但是這樣的話 那申報表呢?退稅勾選的時候不用報 確認收人的時候報下銷售額唄 完了 收到退稅款 把進項稅在申報表里再轉(zhuǎn)出???
郭老師
2022 08/31 11:11
不需要進項轉(zhuǎn)出的,你選擇了退稅,勾選在次月申報的數(shù),在附表二二十六到28還有35欄里面,他并沒有抵扣,你不用進項轉(zhuǎn)出。
84785012
2022 08/31 11:14
收到退稅款了 就是借銀行存款 貸其他應(yīng)收款??
郭老師
2022 08/31 11:15
對的,是的,是這么做的。
84785012
2022 08/31 11:16
就是把進項稅 通過應(yīng)交稅費 出口退稅這個科目轉(zhuǎn)出來是吧?但是這樣的話 那申報表呢?退稅勾選的時候不用報 確認收人的時候報下銷售額唄 前面這里我的理解對嗎?
郭老師
2022 08/31 11:16
對的是的,和你的鏡像是一樣的結(jié)果啊,就是讓他們沒有余額的意思。
郭老師
2022 08/31 11:17
最后一個我實在沒有看明白,你選擇了退稅勾選次月去申報增值稅,你的銷售額在什么時間確認,然后你再申報就是了,這兩個沒有關(guān)系的。
84785012
2022 08/31 11:39
對 我的意思就是 本月勾選出口進項,次月申報表填免稅銷售額 申報出口退稅,
郭老師
2022 08/31 11:40
可以的,可以這么做的。
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