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老師，計提成本把數(shù)字錄少錄錯了，應(yīng)該怎么處理？調(diào)整完所得稅報表后，賬面以前年度損益會不會影響到今年呢？
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你好
借：以前年度損益調(diào)整等
貸：應(yīng)付賬款
2022 09/03 09:34
84784952 
2022 09/03 09:37
王超老師好，調(diào)整完所得稅報表后，賬面以前年度損益會不會影響到今年呢？
王超老師 
2022 09/03 09:38
會的，是在兩個地方影響的
一個是資產(chǎn)負債表的所有者權(quán)益，就是在右下角那個位置
一個是影響所有者權(quán)益變動表，這個一般是需要手動調(diào)整的
84784952
2022 09/03 09:44
老師，需要先調(diào)整一下去年的所所得稅報表，把這個沒算上的這個成本加進去？
王超老師
2022 09/03 09:55
是的，要把這個成本調(diào)整的
84784952
2022 09/03 09:55
那是不是財務(wù)報表也得調(diào)整，然后調(diào)整完了之后，我今年做賬的話，我調(diào)整以前年度損益，但是年底的報表生成的話，那個增值稅報表我是不是還得再調(diào)一下，我就是按照今年的調(diào)，然后我再報這個網(wǎng)報是這個意思嗎？
王超老師
2022 09/03 09:57
是的，你的報表需要調(diào)整的，如果你金額調(diào)整的多，你需要更正申報的
84784952
2022 09/03 10:02
我想問一下，我直接在本年調(diào)整的成本是不是可以？
王超老師
2022 09/03 10:04
你小金額的話是可以的
84784952
2022 09/03 17:34
老師，正常應(yīng)該是293805.29，但是記成167805.29
王超老師
2022 09/03 17:36
是的，這個是你記成167805.29
84784952
2022 09/03 17:37
老師，那我這個月調(diào)整分錄咋寫呢？
王超老師
2022 09/03 17:47
你好，你有看到我前面的回復嗎
84784952
2022 09/03 17:51
因為差了126000，所以不太懂
王超老師
2022 09/03 17:53
借：以前年度損益調(diào)整等
貸：應(yīng)付賬款
84784952
2022 09/03 18:01
老師，可我不是應(yīng)付賬款呀，我是主營業(yè)務(wù)成本和庫存商品呀
王超老師
2022 09/03 18:07
這個你當時的賬務(wù)處理是什么
84784952
2022 09/03 18:18
當初是借主營業(yè)務(wù)成本，貸 庫存商品！是不是應(yīng)該借：主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。然后再借一千年度損益調(diào)整，貸主營業(yè)務(wù)成本？
王超老師
2022 09/03 18:24
那你這個是
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
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