问题已解决

老師,我司有生產(chǎn)出口的,有50000美金貨+3000港雜費(fèi)美金,其中已幫客戶墊付3000美金港雜費(fèi)了,可收到的現(xiàn)金是52600美金,少錢了。賬目要如何做?我們出口退稅報關(guān)單金額是50000美金(要開普票做退稅的)。

84785006| 提问时间:2022 09/15 09:39
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學(xué)你好 :賬務(wù)處理如下:   1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等    ?貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。   2、出口貨物   借:銀行存款/應(yīng)收賬款等    ?貸:主營業(yè)務(wù)收入   結(jié)轉(zhuǎn)成本   借:主營業(yè)務(wù)成本   ? 貸:庫存商品。   3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:   借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)   ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)    ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)   ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)    ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。   4、收到出口退稅款   借:銀行存款    ? 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2022 09/15 09:42
84785006
2022 09/15 09:56
3000美金我司已墊付給貨代,現(xiàn)只收回2600美金,如何做賬?
樸老師
2022 09/15 10:06
同學(xué)你好 為什么有差額呢
84785006
2022 09/15 10:29
是銀行扣款,手續(xù)費(fèi)和審單費(fèi),開證行費(fèi),這些有扣款
樸老師
2022 09/15 10:32
同學(xué)你好 那這個計入費(fèi)用科目就可以了
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