問題已解決

老師，一般納稅人施工企業(yè)8月份開出去的勞務(wù)發(fā)票是3%簡易征收300萬，收到勞務(wù)發(fā)票200萬。請問當月申報納稅時進項稅額不可以抵減當月的銷項稅額嗎？不能抵扣的話是不是先留抵，等下個月開具9%工程款時再抵減進項稅？感謝好評！

84784967| 提問時間：2022 09/16 09:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
好，這個200萬是對應(yīng)的簡易計稅300萬的嗎。
2022 09/16 09:52
郭老師
2022 09/16 09:52
選擇了簡易計稅，你就進項不允許抵扣了，你是根據(jù)收入減去成本，這個余額除以1.03乘以3%，按這個來繳納
84784967
2022 09/16 10:08
我們下個月開9%專票時，也不可以抵減嗎？
郭老師
2022 09/16 10:10
你好，對的是的，不可以的。
郭老師
2022 09/16 10:10
而他是簡易計稅對應(yīng)的鏡像，沒法的。
84784967
2022 09/16 10:18
老師我發(fā)個圖片你看看這樣可對？
郭老師
2022 09/16 10:18
你簡易計稅是不是沒有差額交稅?。?/div>
84784967
2022 09/16 10:21
老師，你看有的
郭老師
2022 09/16 10:24
實際抵扣金額沒有填寫。
郭老師
2022 09/16 10:24
你預(yù)繳的可以抵扣的。
84784967
2022 09/16 10:31
把實際抵扣這一欄填寫上就可以了是吧？不然多繳稅了。感謝老師好評
84784967
2022 09/16 10:33
實際抵扣金額填寫后，在主表的哪一欄能看到？
郭老師
2022 09/16 10:37
你好，你填寫了實際抵扣金額，然后再去主表填寫28藍就可以的。實際抵扣金額填寫第三欄的那個金額就行。
84784967
2022 09/16 10:41
感謝老師，那這個期末留抵對嗎？下個月開工程服務(wù)9%的銷售發(fā)票還可以抵減這個期末留抵稅嗎？
郭老師
2022 09/16 10:42
哦，對的是的正確的可以的。
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