問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，第一季度利潤(rùn)虧損-5000，第二季度利潤(rùn)虧損-1000，第三季度盈利10000，之前沒(méi)有可彌補(bǔ)的情況下，那么第三季度應(yīng)交企業(yè)所得稅(-5000+-10000+10000)×0.025=100元。如果之前有可彌補(bǔ)的金額50000元，那就是50000-4000，第三季度就不需要繳納企業(yè)所得稅對(duì)嗎？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/22 09:40
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，如果之前有可彌補(bǔ)的金額50000元，第三季度不繳納企業(yè)所得稅
2022 09/22 09:41
84784992
2022 09/22 09:44
好的，如果沒(méi)有可彌補(bǔ)那就是需要繳納100元企業(yè)所得稅，這樣計(jì)算對(duì)嗎？
小林老師
2022 09/22 09:45
您好，若您是小微企業(yè)，您的處理是正確的
84784992
2022 09/22 09:47
好的，謝謝老師
小林老師
2022 09/22 09:53
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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