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老師您好，境外的單向境內(nèi)單位提供期租服務(wù)，就是把船租給我們，我們用于國(guó)際貨物運(yùn)輸，但是我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照上是無(wú)船承運(yùn)，也就是不能有自己的船，都是租來(lái)的船來(lái)運(yùn)輸，那我們開票給客戶是0勝率還是免稅呢
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同學(xué)你好，開票給客戶是0稅率的。
2022 09/25 18:07
84784962 
2022 09/25 18:16
0稅率的話進(jìn)項(xiàng)稅額是不是可以抵扣的？
王雁鳴老師 
2022 09/25 18:18
同學(xué)你好，0稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的。
84784962
2022 09/25 18:20
我的意思是對(duì)方開過(guò)來(lái)的專票可以抵扣嗎？
王雁鳴老師
2022 09/25 18:21
同學(xué)你好，對(duì)方開過(guò)來(lái)的專票，用于0稅率的項(xiàng)目的，不可以抵扣增值稅的。
84784962
2022 09/25 18:26
那0稅率和免稅的區(qū)別是啥 老師
王雁鳴老師
2022 09/25 18:27
同學(xué)你好，零稅率和免稅的區(qū)別是，零稅率的稅率為零，納稅人實(shí)際上不需要繳納稅款；而免稅是未達(dá)到納稅的起征點(diǎn)或者國(guó)家給予優(yōu)惠政策而不需繳納稅款，是免除納稅人繳納稅款的義務(wù)，沒有相應(yīng)的稅率。
84784962
2022 09/25 18:38
老師你好，對(duì)方開過(guò)來(lái)的專票，用于0稅率的項(xiàng)目的，不可以抵扣增值稅的，這是正確的嗎？我查了好像是可以抵扣的呢
王雁鳴老師
2022 09/25 19:06
同學(xué)你好，不好意思，是我搞錯(cuò)了，零稅率在計(jì)算繳納增值稅時(shí)，銷項(xiàng)稅額按照0%的稅率計(jì)算，進(jìn)項(xiàng)稅額允許免抵退的。
84784962
2022 09/25 19:09
什么情況下開給客戶是免稅的啊 老師
王雁鳴老師
2022 09/25 19:10
同學(xué)你好，你指的國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)還是國(guó)際業(yè)務(wù)？
84784962
2022 09/25 19:12
就是國(guó)際業(yè)務(wù) 因?yàn)橹伴_給對(duì)方的都是運(yùn)輸服務(wù)-國(guó)際貨物運(yùn)輸 免稅的
王雁鳴老師
2022 09/25 19:20
同學(xué)你好，境內(nèi)單位和個(gè)人以無(wú)運(yùn)輸工具承運(yùn)方式提供的國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)，由境內(nèi)實(shí)際承運(yùn)人適用增值稅零稅率；無(wú)運(yùn)輸工具承運(yùn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者適用增值稅免稅政策。
王雁鳴老師
2022 09/25 19:23
同學(xué)你好，不好意思，我們一起探討啊，現(xiàn)在我也就點(diǎn)懵了。
84784962
2022 09/25 19:25
是這樣的，老師，我們是貨代公司，沒有自己的船，營(yíng)業(yè)執(zhí)照也是無(wú)船承運(yùn)，現(xiàn)在發(fā)展了新的業(yè)務(wù)模式，租了別人的船來(lái)運(yùn)輸，就想問問到底是屬于免稅還是0稅率
王雁鳴老師
2022 09/25 19:27
同學(xué)你好，這樣的話，貴單位是屬于無(wú)運(yùn)輸工具承運(yùn)方式提供的國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)，而是境內(nèi)實(shí)際承運(yùn)人，對(duì)吧。
王雁鳴老師
2022 09/25 19:30
同學(xué)你好，或者換句話說(shuō)，貴單位租了船，雖然營(yíng)業(yè)執(zhí)照是無(wú)船承運(yùn)，實(shí)際是有船承運(yùn)了。對(duì)吧。
84784962
2022 09/25 19:31
對(duì)的 但是是租的船
84784962
2022 09/25 19:31
承運(yùn)人是我們
王雁鳴老師
2022 09/25 19:33
同學(xué)你好，那就是0稅率了，不是免稅的。
84784962
2022 09/25 19:48
我也有點(diǎn)疑問 就是我們沒有自己的船 這種算不算無(wú)運(yùn)輸工具承運(yùn)業(yè)務(wù)
王雁鳴老師
2022 09/25 19:52
同學(xué)你好，我的理解，租了船，就不算無(wú)運(yùn)輸工具的承運(yùn)業(yè)務(wù)了。
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