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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是建筑公司，購(gòu)進(jìn)成本收到發(fā)票，借工程施工-A項(xiàng)目 貸應(yīng)付賬款-公司，假如1月銷售發(fā)票100萬(wàn)如果對(duì)應(yīng)的成本是80萬(wàn)，但是1月只有成本票20萬(wàn)，需要暫估60萬(wàn)，2月銷售發(fā)票30萬(wàn)對(duì)應(yīng)的是20萬(wàn)，我再100萬(wàn)確認(rèn)收入的時(shí)候，就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)80萬(wàn)的成本，我暫估60 然后2月確認(rèn)30萬(wàn)的收入結(jié)轉(zhuǎn)20萬(wàn)的成本，我想問(wèn)問(wèn)暫估的分錄，以及發(fā)票下個(gè)月回來(lái)了，怎么做？還有就是1月份暫估的項(xiàng)目，下個(gè)月成本票回來(lái)了，但是又沒(méi)開銷售發(fā)票，還需要反沖結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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首先啊，暫估的話，如果說(shuō)發(fā)票回來(lái)了，你就用相反的分錄把賬戶充了，然后根據(jù)發(fā)票重新做賬就行了。
2022 09/30 18:13
84784966 
2022 09/30 18:15
如果當(dāng)月沒(méi)開這個(gè)項(xiàng)目的銷售發(fā)票，我當(dāng)月也需要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)回來(lái)發(fā)票嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2022 09/30 18:15
沒(méi)有開票的話，也就是說(shuō)你就沒(méi)有收入，收入和成本是配比的，那么有收入就有成本，沒(méi)有收入你可以不用考慮成本票的問(wèn)題。
84784966
2022 09/30 18:21
但是上個(gè)月成本票是暫估的呀，這個(gè)月沒(méi)得收入，但有進(jìn)這個(gè)項(xiàng)目的成本票，我反向沖了，怎么辦呢？不結(jié)賬嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 18:24
就是你先把上一個(gè)月暫估的反沖，然后根據(jù)發(fā)票做成本就行了呀，那么這個(gè)樣子體現(xiàn)的是上一個(gè)月真實(shí)的成本，并不會(huì)影響你本月的呀。
84784966
2022 09/30 18:26
那我收到的成本票又好久結(jié)轉(zhuǎn)呀，等以后結(jié)轉(zhuǎn)，也會(huì)成本票大于收入呀
84784966
2022 09/30 18:28
老師，我是來(lái)一個(gè)成本票就反沖一個(gè)，還是下個(gè)月就把暫估的60萬(wàn)全反沖呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 18:33
你現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)就行了呀，你一個(gè)沖紅相當(dāng)于你一個(gè)成本負(fù)數(shù)，一個(gè)發(fā)票的成本證書，他根本就不會(huì)影響啊。
84784966
2022 09/30 18:40
老師，你幫我看看，當(dāng)月沒(méi)得收入，但是有上月的成本票2萬(wàn)，我月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是就是當(dāng)月反沖上月暫估，是60萬(wàn)全部反沖，還是只反沖2萬(wàn)，
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 18:44
你這里的意思就是說(shuō)你暫估60萬(wàn)，只開了2萬(wàn)的票進(jìn)來(lái)，相當(dāng)于只開了一部分進(jìn)來(lái)嘛。
84784966
2022 09/30 18:47
對(duì)頭，我就不曉得后續(xù)怎么錄分錄，也不曉得回來(lái)的2萬(wàn)，當(dāng)月沒(méi)得收入還結(jié)轉(zhuǎn)不，因?yàn)楹笃谶@個(gè)項(xiàng)目不開票了，票已經(jīng)開完了，就沒(méi)得收入了
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 19:07
嗯，那你這種情況的話，相當(dāng)于你只開了一小部分，那么你先把之前的賬戶充2萬(wàn)，然后根據(jù)發(fā)票金額做2萬(wàn)。
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