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來(lái)了來(lái)了

業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額=30*60%=18（萬(wàn)元） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額=5000*0.5%=25（萬(wàn)元） 30-18=12（萬(wàn)元）納稅調(diào)增。 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%=80*75%=60（萬(wàn)元），納稅調(diào)減。 廣宣費(fèi)扣除金額=5000*15%=750（萬(wàn)元）；100萬(wàn)元納稅調(diào)增。 營(yíng)業(yè)外支出通過(guò)公益捐贈(zèng)支出50萬(wàn)元，可以正常扣除。不超過(guò)500*12%=60（萬(wàn)元） 國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，因?yàn)槊舛?，所以納稅調(diào)減20萬(wàn)元。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)允許扣除200*2%=4（萬(wàn)元），納稅調(diào)增1萬(wàn)元。 職工福利費(fèi)允許扣除200*14%=28（萬(wàn)元），納稅調(diào)增2萬(wàn)元。 職工教育經(jīng)費(fèi)允許扣除200*8%=16（萬(wàn)元），納稅調(diào)增4萬(wàn)元。 所以應(yīng)納稅所得額=500+12-60+100-20+1+2+4=539（萬(wàn)元） 所以企業(yè)所得稅稅額=539*25%=134.75（萬(wàn)元）

老師還有一題

同學(xué)你好，不同的題目盡量分開(kāi)提問(wèn)，學(xué)堂有多位老師同時(shí)在線，特別是主觀題，需要編輯的時(shí)間長(zhǎng)~

好的，我知道了

所有老師這題怎么做？我不太會(huì)

同學(xué)， “所有老師這題怎么做？我不太會(huì)”，這里老師沒(méi)有看懂，是有錯(cuò)別字嘛

所以，老師打錯(cuò)了

老師可以給我解答嗎

這個(gè)題目先計(jì)算出來(lái)利潤(rùn)總額是多少。 利潤(rùn)總額=800+20+18+2-550-60-30-80-20=100（萬(wàn)元） 然后再逐項(xiàng)分析調(diào)整項(xiàng)。 國(guó)債利息收入調(diào)減20萬(wàn)元。 職工集資的200萬(wàn)元允許扣除的利息是16萬(wàn)元，納稅調(diào)增4萬(wàn)元； 研究開(kāi)發(fā)40萬(wàn)元加計(jì)扣除75%，納稅調(diào)減40*75%=30； 經(jīng)營(yíng)虧損40萬(wàn)，可以在稅前扣除，納稅調(diào)減40萬(wàn)元。 然后計(jì)算應(yīng)納稅所得額。 應(yīng)納稅所得額*25%=企業(yè)所得稅稅額。 這里的思路都是這樣固定的。