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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月計(jì)提了企業(yè)所得稅5000，下月繳費(fèi)，那么在利潤表中利潤總額所得稅費(fèi)用中是不是應(yīng)該有5000金額顯示？
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你好
是的，你的分錄是
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
在利潤表就有體現(xiàn)的
2022 10/07 11:14
84785014 
2022 10/07 11:17
但我利潤表中沒有所得稅費(fèi)用體現(xiàn)，但在資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤卻把所得稅費(fèi)用包括其中了，這不導(dǎo)致我的利潤表不正確了，怎么修改？
王超老師 
2022 10/07 11:19
這個(gè)你按照我的分錄做了，你看一下有沒有進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
84785014
2022 10/07 11:22
我們做的是匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，帳務(wù)處理是，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
84785014
2022 10/07 11:25
下月繳費(fèi)時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
王超老師
2022 10/07 11:25
可以的，但是你直接做
借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款
沒有必要再通過應(yīng)交稅費(fèi)的
84785014
2022 10/07 11:39
那利潤表中繳稅款在哪個(gè)項(xiàng)目中體現(xiàn)呢？
王超老師
2022 10/07 11:39
你實(shí)際繳納的時(shí)候，是不體現(xiàn)的哦
84785014
2022 10/07 11:44
但我本月沒繳款，下月才繳，現(xiàn)在是我資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配利潤余額≠利潤表利潤加上年初未分配利潤，差額剛好是計(jì)提的所得稅，錯(cuò)誤在哪里呢？
王超老師
2022 10/07 11:47
你檢查一下，是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)造成的
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