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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 收入?yún)R算清繳退的企業(yè)所得稅怎么做分錄

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/10 18:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳退的企業(yè)所得稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022 10/10 18:04
84784974
2022 10/10 19:58
去年所得稅計(jì)提繳納是平的。今年匯算清繳所得稅留抵了1300 今年需要計(jì)提交所得稅1500 交稅的時(shí)候用了留抵的1300實(shí)際交了200 分錄怎么做。去年有留抵稅沒(méi)做分錄，這次用到留抵分錄怎么做
鄒老師
2022 10/10 20:00
你好 去年有留抵稅，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1300，貸：銀行存款??1300 今年計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 1500??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅1500 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 200 ，?貸：銀行存款??200 (如果之后是不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合。)
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