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問題已解決
這個(gè)分錄不懂，彌補(bǔ)虧損，
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2019年虧損-600形成可抵扣暫時(shí)性差異
借：遞延所得稅資產(chǎn)? 600*0.25
貸：所得稅? 150
2020年的利潤用來彌補(bǔ)虧損
轉(zhuǎn)出可抵扣暫時(shí)性差異200
借：所得稅費(fèi)用? 50
貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 50
2021年的利潤用來彌補(bǔ)虧損，轉(zhuǎn)出可抵扣暫時(shí)性差異250
借：所得稅費(fèi)用? 250*0.25
貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 62.5
2022 10/12 22:47
84784975 
2022 10/13 05:08
比如說是資產(chǎn)的話，會計(jì)口徑＜稅法口徑，可抵扣？
84784975
2022 10/13 05:08
但是這個(gè)是虧
84784975
2022 10/13 05:08
利潤的話怎么表達(dá)
泡泡醬老師 
2022 10/13 09:43
你好
按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度在稅前扣除，但結(jié)轉(zhuǎn)抵扣期限最長不得超過5年。按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，企業(yè)預(yù)計(jì)在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來抵扣虧損時(shí)，應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，即將虧損視同為可抵扣暫時(shí)性差異
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