问题已解决
企業(yè)收到以前年度失業(yè)保險返還應(yīng)該怎么做分錄
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
借銀行存款貸,營業(yè)外收入。
2022 10/13 13:27
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:29
做營業(yè)外收入嘛,不應(yīng)該是借,銀行存款貸以前年度損益
借以前年度損益,貸利潤分配未分配利潤嘛
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:29
也可以這么做 只是這么做比較麻煩 還是調(diào)整以前年度報表
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:30
分錄做完,不需要調(diào)整提前的報表吧
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:31
你說的是哪種方式呢
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:31
通過分錄調(diào)整利潤分配未分配利潤,還需要調(diào)整以前報表嘛
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:31
肯定得調(diào)整之前的報表的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:33
這筆是今年收到的,今年做分錄去調(diào)整以前年度的未分配利潤,為什么以前的報表需要調(diào)整,如果需要調(diào)整,應(yīng)該怎么做調(diào)整
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:33
因為你對比業(yè)務(wù)是以前年度的呀,對吧?
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:33
你只是在今年收到了這筆錢呀,對吧?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:35
是的,但不屬于差錯更正,畢竟以前年度沒有收到該筆,不需要追溯調(diào)整
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:36
但是你以前年度作廢用了,你現(xiàn)在退回來相當(dāng)于費用少了,所得稅也得跟著調(diào)整
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:41
是,忘記所得稅了,1.借,銀行存款,貸,以前年度損益,
2.借,以前年度損益調(diào)整,貸,所得稅費用
3.借,以前年度損益(差額),貸,利潤分配未分配利潤
這樣做對嘛,好像這樣做也不需要調(diào)整以前年度報表
老師您說的調(diào)整以前年度報表怎么調(diào)整能具體說說嘛
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:42
具體怎么調(diào)整我沒調(diào)整過,但是我覺得這么做太繁瑣了。要是金額不大沒必要這么麻煩
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:44
老師,我直接沖減今年的失業(yè)保險費用可以嘛,不入營業(yè)外收入
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:45
也可以,和記入營業(yè)外收入一個效果
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:46
這樣做賬原理就不對了吧
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:48
對你正常來說肯定是調(diào)整以前年度的,但是你要是金額小,就沒必要這么大動干戈。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784988 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/13 13:50
好的,那我做營業(yè)外收入吧
![](https://pic1.acc5.cn/012/50/06/21_avatar_middle.jpg?t=1714045434)
東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/13 13:50
嗯,我覺得沒必要這樣調(diào)整
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)