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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，為什么形成了遞延所得稅負(fù)債
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同學(xué)你好
因?yàn)樾纬少Y本公積4000萬元，使得資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)部基礎(chǔ)，但是稅法并不認(rèn)可。所以形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
2022 10/14 11:55
84785014 
2022 10/14 12:01
資本公積與企業(yè)所得稅有什么關(guān)系
立峰老師 
2022 10/14 12:08
因?yàn)閷?duì)應(yīng)增加了資產(chǎn)，間接增加成本費(fèi)用。所以根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，要確認(rèn)遞所得稅負(fù)債，不是確認(rèn)所得稅費(fèi)用。
84785014
2022 10/14 12:12
是現(xiàn)在增加了成本費(fèi)用咯，以后要調(diào)減的
立峰老師
2022 10/14 12:20
? 是的。同學(xué)，是這樣的。
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