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有資料呢

但是發(fā)不出來 資料是一個論文

就是案例分析

案例分析

案例分析

還有一張

麻煩老師了 這個審計實訓(xùn)案例分析題

好的同學(xué)，資料比較多，答案請稍等一會

好的呢 謝謝老師

1、“存款賣酒”行為對瀘州老窖造成的影響： ①提升了公司白酒的銷售量 ②拓寬了公司銷售渠道 ③增加企業(yè)資金流失風(fēng)險 ④資金占用，喪失投資收益

2、內(nèi)部控制面臨的風(fēng)險： ①戰(zhàn)略風(fēng)險。受國家政策影響，企業(yè)轉(zhuǎn)向低端市場，但仍無法扭轉(zhuǎn)白酒行業(yè)低迷狀況。 ②高管兼職。高管兼職可能導(dǎo)致違法借款、擔(dān)保等情況，如果高管兼職與瀘州老窖相競爭的企業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)外流； ③財務(wù)風(fēng)險。由于采取存款賣酒的銷售模式，對異地存款協(xié)議疏于管理，導(dǎo)致5億資金流失。

3.內(nèi)部控制失效的原因： ①內(nèi)部控制設(shè)計不合理 ②內(nèi)部控制未得到有效執(zhí)行

內(nèi)部控制缺陷：從設(shè)計缺陷和執(zhí)行缺陷兩方面擴(kuò)展

老師內(nèi)部缺陷可否具體說了句

內(nèi)部控制整改建議： 1、辦理銀行開戶銷戶業(yè)務(wù)，須經(jīng)所屬最高級領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，再派財務(wù)人員親自去銀行辦理相關(guān)手續(xù)。 2、每月派專人去銀行拿取銀行對賬單，與銀行發(fā)送對賬單，編制余額存款調(diào)節(jié)表，交主管會計師簽字。 3、設(shè)立專門管理協(xié)議存款賬戶人員，記錄資金變動情況，發(fā)現(xiàn)異常及時匯報。

1、供應(yīng)商的議價能力。瀘州老窖做為大型國有上市公司，對供應(yīng)商的議價能力是比較強(qiáng)的。 2、購買者的議價能力。在相關(guān)規(guī)定出臺前，白酒對于購買者來說議價能力非常強(qiáng)，但是相關(guān)規(guī)定出臺后，對白酒的限制消費，導(dǎo)致白酒對購買者的議價能力減弱，并開始尋求下沉市場。 3、潛在進(jìn)入者。國家出臺對白酒的限制性消費政策，導(dǎo)致白酒行業(yè)潛在進(jìn)入者的威脅減弱。 4、替代品的替代能力。對白酒限制性消費，使得白酒面臨替代品的威脅增加。 5、行業(yè)內(nèi)競爭者。行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競爭者退出成本高，市場縮小，競爭非常激烈，即使轉(zhuǎn)向低端市場，也仍難以扭轉(zhuǎn)行業(yè)低迷狀況。

好的 謝謝老師

同學(xué)你好！內(nèi)部控制缺陷在設(shè)計缺陷和執(zhí)行缺陷從文中摘取相關(guān)的句子總結(jié)一下就可以了