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問題已解決
某自營出口的生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的適用稅率為13% 退稅率為10%。9月購進一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，外購貨物準予抵扣的進項稅額39萬元，通過認證。上期期末留抵稅款5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元，銷項稅額13萬元，貨款已存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元。計算該企業(yè)當期的免抵退稅額
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200×10%退稅金額
進項39+5＝44×200/300＝29.33
免抵退200×（13%-10%）＝6
29.33-6＝23.33大于20
退稅20
2022 10/15 22:28
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