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實(shí)務(wù)
問題已解決
采購(gòu)零星材料經(jīng)常都是票幾個(gè)月后才到，每次紅沖非常麻煩，能否有更好的辦法？能不能直接沖減成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
你好，小規(guī)模還是一般納稅人？
2022 10/21 12:09
84784954 
2022 10/21 12:17
一般納稅人呢
立峰老師 
2022 10/21 12:20
暫估時(shí)：
借：庫(kù)存商品（不含稅金額 ）
? ? 貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ?貸：庫(kù)存商品
票來時(shí)
借：應(yīng)付賬款-暫估
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
? ? ?貸：應(yīng)付賬款
84784954
2022 10/21 12:24
就是能不能不紅沖重新做賬，直接我沖減成本
立峰老師
2022 10/21 12:29
我上邊這個(gè)方法，成本也不用紅沖，只要金額暫估的一樣，直接把應(yīng)付賬款調(diào)整一下就可以。
立峰老師
2022 10/21 12:30
如果你先紅沖成本，只要已經(jīng)使用了，可以。沒有使用時(shí)，只能沖減存貨，不能直接沖減營(yíng)業(yè)成本。
立峰老師
2022 10/21 12:30
如果你想紅沖成本，只要已經(jīng)使用了，可以。沒有使用時(shí)，只能沖減存貨，不能直接沖減營(yíng)業(yè)成本。
立峰老師
2022 10/21 12:32
以下方法最省事。只要不含稅金額與暫估的一樣，直接把應(yīng)付賬款、進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)整一下就可以。估時(shí)：
借：庫(kù)存商品（不含稅金額 ）
? ? 貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ?貸：庫(kù)存商品
票來時(shí)
借：應(yīng)付賬款-暫估
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
? ? ?貸：應(yīng)付賬款
立峰老師
2022 10/21 12:33
不用再調(diào)整之前的存貨成本。
84784954
2022 10/21 14:23
那我之前暫估時(shí)候，可以按照不含稅金額去放到庫(kù)存商品？
立峰老師
2022 10/21 14:25
暫估的時(shí)間，就要按照不含稅金額去放到庫(kù)存商品。不能按含稅金額暫估。
84784954
2022 10/21 14:41
那比如人家賣給我就是1000塊錢，我就1000全部入賬了，因?yàn)檫€沒拿到專票，我不能給她換成不含稅金額入賬啊，那等之后她給我開的票就是含稅1000的呀，
立峰老師
2022 10/21 14:43
借：庫(kù)存商品 1000/1.13
貸：應(yīng)付賬款-暫估1000/1.13
銷售時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000/1.13
貸：庫(kù)存商品1000/1.13
票來時(shí)
借：應(yīng)付賬款-暫估1000/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅1000/1.13*0.13
貸：應(yīng)付賬款1000
立峰老師
2022 10/21 14:43
這樣做，符合準(zhǔn)則，還省事，在看一下吧
立峰老師
2022 10/21 14:44
稅金，成本，結(jié)轉(zhuǎn)，紅沖都照顧到了
立峰老師
2022 10/21 14:44
你要最初按1000含稅價(jià)暫估，營(yíng)業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)就不對(duì)了
立峰老師
2022 10/21 14:44
沒有銷售的話，庫(kù)存商品虛增
84784954
2022 10/21 14:47
如果我不按含稅金額做，那我那一部分沒票啊暫時(shí) 萬一之后真的沒拿到票 這不就是我虛報(bào)了嗎
立峰老師
2022 10/21 14:49
咱們按還含稅暫估，一夜不對(duì)，二則不也是改沒票還是沒票
立峰老師
2022 10/21 14:50
沒有票調(diào)整就是了。如果一直沒票，把含稅部分也要走進(jìn)成本里，影響損益的納稅調(diào)增
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