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20年取得收入，沒有開具發(fā)票，已經(jīng)入賬，年度匯繳之后補這筆發(fā)票。這個收入是不是可以在年度匯算中調(diào)減。在21年中再計算進去。
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同學(xué)你好，是的，可以這樣操作的。
2022 10/23 09:17
84784982 
2022 10/23 09:34
20年的利潤表中已經(jīng)顯示這比收入，我不做調(diào)整，21年的利潤表再把這筆利潤放進去，負債表的本年利潤中不是計算了兩次。是不是要把20年的負債表做修改。
84784982
2022 10/23 09:36
小規(guī)模納稅人
王雁鳴老師 
2022 10/23 09:39
同學(xué)你好，21年開了發(fā)票后，無票收入要做負數(shù)，就不會重復(fù)了，如果你沒有把無票收入做負數(shù)，就要把20年的資產(chǎn)負債表做修改。
84784982
2022 10/23 10:23
修改年度報表后，是不是年度匯算也要修改，如果不影響納稅。
王雁鳴老師
2022 10/23 11:05
同學(xué)你好，是的，匯算清繳也要修改的。
84784982
2022 10/23 11:40
或者是不是可以這樣，在年度匯繳之后的補開回來的發(fā)票，開票日期是之后的，比如次年8月份，我在發(fā)票內(nèi)備注實際業(yè)務(wù)發(fā)生時間（上一年度的），這樣可以么?可以算為上一年度的發(fā)票么。
王雁鳴老師
2022 10/23 11:46
同學(xué)你好，這樣可以的，能算上年的發(fā)票的。
84784982
2022 10/23 14:33
再問一下增值稅開票問題，如果今年季度4我要補開上一年度是一張500元發(fā)票，實際季度4的收入是100元，是不是要在季度4做企業(yè)利潤表和增值稅申報時申報600元收入，開票系統(tǒng)可以開具100元和500元發(fā)票。但是這500元負數(shù)收入要在哪里填寫?是在年報中顯示么？
王雁鳴老師
2022 10/23 14:37
同學(xué)你好，這個500元的負數(shù)收入，要填寫到無票收入里，或者直接沖減開票收入就行了，在年報中顯示的。
84784982
2022 10/23 14:40
小規(guī)模納稅人可以這么操作么？
王雁鳴老師
2022 10/23 14:41
同學(xué)你好，小規(guī)模納稅人可以這樣操作的。
84784982
2022 10/23 14:44
季度1-3假設(shè)收入都是0，那么財務(wù)報表中顯示季度4收入是600元，年報中收入是100元，季度4報表和年度不一致，這個可以的對吧。
王雁鳴老師
2022 10/23 14:45
同學(xué)你好，不是的，按你說的開具發(fā)票后，財務(wù)報表中顯示季度4收入是100元，年報中收入是100元。應(yīng)該是一致的。
84784982
2022 10/23 14:58
季度4的增值稅報表中我是不是要填600元，才能開具600元發(fā)票？
季度4的利潤表中收入也填600元?哪個報表哪個欄次填寫無票收入-500元
王雁鳴老師
2022 10/23 15:01
同學(xué)你好，季度4的增值稅報表中，不是要填600元，才能開具600元發(fā)票，而是開了600元的發(fā)票，還要做無票收入負數(shù)500元，實際按100元申報的。
季度4的利潤表中收入也填100元，在增值稅的免稅欄次填寫有票收入600元，再減無票收入500元。
84784982
2022 10/23 15:39
老師，是不調(diào)上年度收入和報表的情況下，今年度補開上年度的發(fā)票。是不是只要在增值稅申報表中按照下面表格的形式申報就可以了，這樣季度4的利潤和實際的一致，也能打到開票600元的目的。
王雁鳴老師
2022 10/23 15:42
同學(xué)你好，是的，是不調(diào)上年度收入和報表的情況下，今年度補開上年度的發(fā)票。只要在增值稅申報表中按照下面表格的形式申報就可以了，這樣季度4的利潤和實際的一致，也能達到開票600元的目的。
84784982
2022 10/23 15:46
這里不能上傳圖片么？就是小規(guī)模納稅人增值稅表中第9欄次（免稅銷售額）:600
第10欄次（小微企業(yè)免稅銷售額）:100（實際季度4的收入） 第12欄次（其他免稅銷售額）:500（補去年的無票收入）
王雁鳴老師
2022 10/23 15:53
同學(xué)你好，實際申報時，應(yīng)該在第10欄申報100元就行了。如果按你這樣申報，10欄填寫100，12欄填寫500，那就是增值稅申報表與利潤表的收入，就不一致了。
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