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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，存貨按照實(shí)際成本進(jìn)行核算，2021年12月初“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬元，“應(yīng)收票據(jù)”科目借方余額為80萬元，“其他應(yīng)收款”科目借方余額為10萬元，“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目貸方余額為25萬元。甲企業(yè)2021年12月發(fā)生如下交易和事項(xiàng)：（1）12月5日，向乙企業(yè)銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬元，增值稅稅額為19.5萬元；以銀行存款代墊運(yùn)費(fèi)5萬元（不考慮增值稅），上述款項(xiàng)至月末尚未收到。（2）12月15日，甲企業(yè)為租入A包裝物支付押金5萬元，應(yīng)收取出租B包裝物租金6萬元。（4）12月28日，因丁企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)收丁企業(yè)的10萬元材料款不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷。（5）12月31日，經(jīng)評估，甲企業(yè)“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目應(yīng)有貸方余額為40萬元。1根據(jù)上述資料，甲公司12月其他應(yīng)收款期末余額 寫出會計(jì)分錄
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同學(xué)你好
1、借：應(yīng)收賬款150+19.5+5
貸：主營業(yè)務(wù)收入150
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）19.5
銀行存款5
2、借：其他應(yīng)收款5+6
貸：其他業(yè)務(wù)收入5+6
4、借：壞賬準(zhǔn)備10
貸：應(yīng)收賬款10
5、借：信用減值損失40-（25-10）
貸：壞賬準(zhǔn)備40-（25-10）
其他應(yīng)收款期末余額=10+11
2022 10/23 14:32
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