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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)下內(nèi)賬計(jì)提社保和繳納社保，計(jì)提工資和發(fā)放工資分別是什么分錄？
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你好； 內(nèi)賬的話(huà)； 你要參考外賬的做賬來(lái)做的話(huà)； 參考這個(gè)來(lái)寫(xiě)： 1、計(jì)提工資：
借：管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2022 10/31 19:59
84784967 
2022 10/31 20:02
計(jì)提保險(xiǎn)的話(huà)管理費(fèi)用是包括個(gè)人繳納的部分不？要是不包括的話(huà)個(gè)人的怎么做賬呢內(nèi)賬
meizi老師 
2022 10/31 20:03
?你好1； 是的；個(gè)人部分在計(jì)提內(nèi)包括的；? ? ?2. 不包括 ？？?
84784967
2022 10/31 20:05
要是包括的話(huà)那公司費(fèi)用不是就增加啦嗎？但是公司內(nèi)帳不是僅僅只反映公司情況嘛
meizi老師
2022 10/31 20:05
?你好1；? ?你 本身個(gè)人社保和個(gè)人所得稅都在計(jì)提 工資里面的；? 只是發(fā)的時(shí)候扣除了個(gè)人社保和 個(gè)稅而已。? ??
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