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老師我調(diào)整以前年度的遞延收益到營業(yè)外收入，這樣寫分錄對嗎？借：遞延收益 貸：以前年度損益， 借遞延收益 貨：利潤分配-未分配利潤
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你好； 你調(diào)整這個分錄主要是因為什么 ； 這樣好判斷 是否調(diào)整所得稅這些? ?
2022 11/02 09:30
84784999 
2022 11/02 09:31
以前年度收到的項目資金，現(xiàn)在被查賬，找到不相關(guān)的文件，要求調(diào)到營業(yè)外收入
meizi老師 
2022 11/02 09:33
?你好；? ? ? 意思是不能轉(zhuǎn)營業(yè)外收入； 那你這個遞延收益整個科目都要紅沖嗎? ?
84784999
2022 11/02 09:34
不是，以前收到的項目資金形成了資金，遞延收益分年限分?jǐn)?，現(xiàn)在找不到相關(guān)文件，稅務(wù)不認，要求轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
meizi老師
2022 11/02 09:35
你好；? ? 那你就做 ：借遞延收益 貸以前年度損益調(diào)整? ； 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配- 未分配利潤 ； 這樣來處理； 之前遞延收益在貸方掛著的嘛??
84784999
2022 11/02 09:36
對，之前的遞延收益貸方有余額，那我已經(jīng)攤銷了的那些怎么辦呢？
meizi老師
2022 11/02 09:37
? ?你之前分?jǐn)偟绞裁纯颇咳チ恕?我看看? ?
84784999
2022 11/02 09:38
以前也是分?jǐn)偟綘I業(yè)外收入，每年12月的時候分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)
meizi老師
2022 11/02 09:38
?你好；? ?意思你稅務(wù)局讓你一次性轉(zhuǎn)營業(yè)外收入； 而你跑去分?jǐn)偭恕? 意思少結(jié)轉(zhuǎn)了金額到營業(yè)外收入去嗎? ?
84784999
2022 11/02 09:39
恩，是這個意思
meizi老師
2022 11/02 09:41
?那你補結(jié)轉(zhuǎn)即可；? 按照我寫的分錄。 把少結(jié)轉(zhuǎn)的金補做 ； 然后調(diào)增所得稅?
84784999
2022 11/02 09:41
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 11/02 09:41
不客氣的 ； 希望能幫到你??
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