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請問老師，我公司（在湖南）符合嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額，這個在電子稅務(wù)局可以備案嗎？是不是備案了就可以？是當(dāng)月開，當(dāng)月退？
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同學(xué)你好，是去稅局前面?zhèn)浒傅?，要交一張紙質(zhì)資料。你可以當(dāng)月開了，次月申報完增值稅退。但是在湖南還是很少當(dāng)月就做退稅的，一般好多企業(yè)半年，或者年底做一次。
2022 11/02 16:55
84784948 
2022 11/02 16:56
電子稅務(wù)局不能備案呀？
84784948
2022 11/02 16:58
那如果次月才申請退稅，那我開票的那個月企不是要交稅？
劉瓊老師 
2022 11/02 17:00
你去湖南電子稅務(wù)局-我要辦稅-綜合信息報告里面找下，我是好像沒看到，我前年做是去前臺交資料的。
84784948
2022 11/02 17:02
（二）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算：
1.嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法
即征即退稅額＝當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額＝當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額－當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額＝當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17%
按我的理解是當(dāng)月就按扣減后的交稅了，不是先全額繳稅，次月之后再申請退？
劉瓊老師
2022 11/02 17:05
是的，正常是這樣的，你正常去操作就知道了，湖南這邊年底要做清算的，跟外地不一樣
劉瓊老師
2022 11/02 17:07
每月按時做退稅，就是自己麻煩了，因為后面清算還要做總年的。
84784948
2022 11/02 17:09
那我能直接按銷項-退稅之后的差額交稅嗎？
劉瓊老師
2022 11/02 17:11
按你剛剛上面的那個計算方法退稅. 然后提交的資料和表格你要找稅局要最新的、
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