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未開具發(fā)票可以先填負(fù)數(shù)下月在填正數(shù)嗎
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同學(xué)你好
你指是銷售還是采購，一般納稅人嗎？銷項(xiàng)還是進(jìn)項(xiàng)？
2022 11/06 13:33
84784989 
2022 11/06 13:34
增值稅附表一
立峰老師 
2022 11/06 13:34
已實(shí)現(xiàn)銷售，未開具發(fā)票、需要納稅人，填正數(shù)未開票收入。
84784989
2022 11/06 13:37
我這邊有個(gè)表很久之前其他人做的，在20年前一個(gè)月未開票收入填入了一個(gè)負(fù)數(shù)，少交了增值稅，下個(gè)月把開具其他發(fā)票填入了對(duì)應(yīng)數(shù)又補(bǔ)交了，現(xiàn)在對(duì)比出來未開具發(fā)票負(fù)數(shù)怎么辦
立峰老師
2022 11/06 13:44
未開票收入開負(fù)數(shù)的正常邏輯是以前填過正數(shù)。不能先填負(fù)數(shù)后填正數(shù)。
84784989
2022 11/06 13:48
他之前已經(jīng)這樣了，那我現(xiàn)在怎么讓對(duì)比取消
立峰老師
2022 11/06 13:57
同學(xué)你好，你要問一下原來的會(huì)計(jì)，向前追一下。如果沒有依據(jù)紅沖，稅務(wù)局會(huì)關(guān)注的。
立峰老師
2022 11/06 13:57
僅看一筆，不能說明他是先紅沖的。有可能是以前先做了正數(shù)的無票收入才紅沖的。
84784989
2022 11/06 14:00
我問過他當(dāng)時(shí)就是調(diào)整稅款，稅務(wù)那邊預(yù)警過一次已經(jīng)處理了，當(dāng)時(shí)沒有調(diào)表，現(xiàn)在又比對(duì)出來了，而且現(xiàn)在出來了個(gè)16年的也是負(fù)數(shù)，合計(jì)了一百多萬，現(xiàn)在該怎么通過
立峰老師
2022 11/06 14:04
同學(xué)你好
要合理，未開票收入負(fù)數(shù)，稅局一看到就會(huì)考慮是在調(diào)低稅款。所以不對(duì)的發(fā)現(xiàn)了要注意改。
84784989
2022 11/06 14:05
那我現(xiàn)在怎么調(diào)整比較好
立峰老師
2022 11/06 14:09
如果稅局比對(duì)出來了，并且確實(shí)是需要補(bǔ)交的，那就補(bǔ)交稅款了。
賬面上根據(jù)補(bǔ)繳的稅款，把對(duì)應(yīng)的收入和稅款走到賬里。
借：應(yīng)收賬款等
? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（如果是以前年度的，通過以前年度損益調(diào)整）
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784989
2022 11/06 14:11
我現(xiàn)在比對(duì)出來不符還沒有申報(bào)，還能改嗎
立峰老師
2022 11/06 14:15
可以改，如果是涉及以前年度，還需要到稅務(wù)局改。
另外，你們這么大的金額，一要把數(shù)字算好，不要多交。二要和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。三如果改以前年度是要更正以前的報(bào)表的，稅率變了4次了。
84784989
2022 11/06 14:17
他有個(gè)16年的我都不知道他為啥要填個(gè)負(fù)數(shù)，后來18年19年還填了幾個(gè)不知道為啥的正數(shù)，咋整
立峰老師
2022 11/06 14:20
同學(xué)你好，你要給領(lǐng)導(dǎo)反映，讓他把原來的會(huì)計(jì)找過來，把無票收入的正數(shù)和負(fù)數(shù)理出來 。
沒有他的支持，無票收入又沒有寫張三，李四，誰也不知道是哪一筆。
84784989
2022 11/06 14:47
那我的電子稅務(wù)局現(xiàn)在只能查到16年12月了，稅務(wù)局的那邊能不能查之前的，有沒有可能之前有個(gè)正數(shù)了，然后因?yàn)槎悇?wù)局系統(tǒng)也是從12月份開始的所以出來了負(fù)數(shù)
立峰老師
2022 11/06 14:49
有可能的，稅務(wù)局那邊什么都能查到的。
84784989
2022 11/06 14:51
因?yàn)槲铱戳讼码m然納稅調(diào)減了，但是當(dāng)年的總開票數(shù)是對(duì)的
立峰老師
2022 11/06 14:54
開票數(shù)是自動(dòng)生成的。不一樣就報(bào)不成稅。
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