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要求：計算該企業(yè)2021年遞延所得稅、應交所得稅和所得稅費用并編制會計分錄。
FAILED
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應交所得稅（1200+120-60+200-200×75%+100+30）×25%
遞延所得稅資產（60+30）×25%
借，所得稅費用
遞延所得稅資產90×25%
貸，應交所得稅
計算一下把數據帶進去
2022 11/06 15:50
84784994 
2022 11/06 16:07
老師 這是基于利潤表的納稅影響會計法嗎
陳詩晗老師 
2022 11/06 16:07
嗯，對的，因為你這里直接給了200萬的會計利潤總額，直接通過這個來作為基礎進行計算的。
84784994
2022 11/06 18:44
老師這個第三小問 無形資產的賬面價值和他的計稅基礎不知道怎么算
陳詩晗老師
2022 11/06 18:45
研發(fā)支出賬面，200
計稅200×175%
84784994
2022 11/06 19:01
為什么是200萬x75%
陳詩晗老師
2022 11/06 19:15
因為你會計口徑已經扣了200了呀，你這稅收調整的時候正值調整75就行了呀。
84784994
2022 11/06 19:33
謝謝老師 是我太菜了 上課沒好好學
陳詩晗老師
2022 11/06 19:37
不客氣的，祝您學習愉快。
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