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是當(dāng)月計提還是上月計提

你好，你們是按月申報的嗎？如果是的話，當(dāng)月計提，次月申報繳納

按季申報，能不能直接計入管理費(fèi)用

你好，不可以做管理費(fèi)用里面的。按季度的話，在季度末的那個月計提，然后次月申報繳納。

《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》財會[2016]22號第二條第（二）項(xiàng)規(guī)定，全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。

那我上個月忘記計提了怎么辦

可以在當(dāng)月補(bǔ)上的。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。