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問題已解決
A市甲運(yùn)輸公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）是增值稅小規(guī)模納稅人（非湖北），2020年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1) 與一工廠簽訂貨物運(yùn)輸合同， 合同注明在本月底之前完成規(guī)定的運(yùn)輸業(yè)務(wù)并收取運(yùn)輸費(fèi)合計(jì)15萬元（含增值稅，下同），但本月完成運(yùn)輸業(yè)務(wù)后，托運(yùn)方僅付給甲運(yùn) 輸公司10萬元。 (2) 甲運(yùn)輸公司將位于B縣的一座四年前購(gòu)入的車庫(kù)轉(zhuǎn)讓給其他單位，該車庫(kù)購(gòu)入時(shí)價(jià)格120萬元，已提取折舊10萬元， 評(píng)估價(jià)180萬元，簽訂合同以200萬元價(jià)格轉(zhuǎn)讓。 (3)為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，甲運(yùn)輸公司向銀行貸款90萬元，合同約定將甲公司在本市的2個(gè)停 車庫(kù)12個(gè)月的使用權(quán)提供給銀行無償使用，以抵償應(yīng)付給銀行的利息5.3萬
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2022 11/09 16:15
84785039 
2022 11/09 17:27
答案解析：甲公司業(yè)務(wù)（2)應(yīng)在B縣預(yù)繳的增值稅=(200-120) / (1%2b5%)×5%=3.81 (萬元）
老師，賣舊房的扣除項(xiàng)目是：評(píng)估價(jià)%2b地價(jià)款%2b稅費(fèi)，那為什么不是用200-180呢？
泡泡醬老師 
2022 11/09 17:32
銷售不動(dòng)產(chǎn)的預(yù)交增值稅的計(jì)算公式：
應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)）÷（1+5%）×5%
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