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我們去年租賃廠房，辦公樓宿舍及廠房內部進行裝修及環(huán)評地坪，之前我們記賬在建工程，廠房去年建好，讓做固定資產，因為沒有施工方提供驗收單一直沒有轉固定資產，現(xiàn)在說是錯誤的，不能做在建工程，要做長期待攤費用，去年11月已經生產，之前我們入在建工程是按照發(fā)票入賬的，有些供應商發(fā)票還沒給開，送貨單也沒有，但是材料建廠用了，我10月份把在建工程全部轉入長期待攤費用，那么這個待攤費用10月份進行分攤開始3年嗎
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您好，按權責發(fā)生制掛賬，不考慮發(fā)票影響
2022 11/13 10:16
84785006 
2022 11/13 10:17
那現(xiàn)在這個賬我怎么做呢
84785006
2022 11/13 10:17
是不是把沒有開的發(fā)票也要按照合同來暫估入賬進行一起分攤
小林老師 
2022 11/13 10:17
您好，滿足預定可使用條件。就需要結轉攤銷
84785006
2022 11/13 10:19
但是去年11月我們就完工了，一直沒有施工提供證明沒有轉固定資產，但是這個是我們租賃廠房，一直沒有處理這個，現(xiàn)在說是錯誤的，我10月把在建工程轉長期待攤費用了，這個我是要怎么調賬，或者怎么做賬攤銷呢
小林老師
2022 11/13 10:20
您好，1是的。沒有開的發(fā)票也要按照合同來暫估入賬進行一起分攤。2借長期待攤費用，借在建工程（紅字）
84785006
2022 11/13 10:24
那我現(xiàn)在就是把之前沒有入賬的先暫估入賬計入長期待攤費用，應付賬款，先前的在建工程轉入到長期待攤費用，那么這個攤銷怎么攤
小林老師
2022 11/13 10:25
您好，根據預計使用年限開始攤銷
84785006
2022 11/13 10:28
那我現(xiàn)在把這些金額從10月開始進行3-5年攤銷是嗎
小林老師
2022 11/13 10:28
您好，是的，您的理解非常正確
84785006
2022 11/13 10:33
那我這個攤銷費用是從10月開始每月攤銷，還是把之前開始裝修的月份一起算進去補攤銷
小林老師
2022 11/13 10:34
您好，需要補計提攤銷
84785006
2022 11/13 10:40
那我從去年11月補提今年的10月，車間攤銷計入制造費用，那我這個成本怎么分攤，不能一下就分攤到10月的產品成本吧
小林老師
2022 11/13 10:45
您好，分攤各期成本，若已出售商品，則按步驟結轉主營業(yè)務成本或以前年度損益調整
84785006
2022 11/13 10:47
那這個分攤各期成本，包括去年11月開始生產的，這個賬務怎么做呢，分錄怎么做
小林老師
2022 11/13 10:49
您好，借以前年度損益調整，制造費用，貸累計攤銷，借生產成本，貸制造費用，借庫存商品貸生產成本，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品
84785006
2022 11/13 10:54
這個攤銷是從我們11月初建好搬到廠房進行攤銷還是從建的時候就開始攤銷
小林老師
2022 11/13 11:11
您好，從滿足預定使用狀態(tài)開始
84785006
2022 11/13 11:19
這個從11月開始進行分攤，這個成本分攤到各個產品明細嗎，這個怎么分攤到具體每個產品分攤多少
小林老師
2022 11/13 11:28
您好，這個攤銷是考慮工藝，您與生產負責人確認
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