问题已解决
老師: 從農(nóng)戶手中收購高粱100000千克,3元/千克,總價300000元;所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙酒廠(使用了甲酒廠沒有的先進(jìn)工藝技術(shù)),生產(chǎn)白酒32000千克,收回乙酒廠開具的增值稅普通發(fā)票注明金額90400元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售,收取不含稅價款1000000元。 問收購高粱準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額為什么=32000*(100000/32000)*3*13%/(1+13%)=34513.27(元) 收購農(nóng)產(chǎn)品加工稅率13%的貨物能抵扣的進(jìn)項不應(yīng)該是300000*10%=30000(元)嗎?
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你們的銷項是9%的話那你們可以抵扣進(jìn)項也是9%
如果你們銷項是13%
那你可以抵扣的進(jìn)項就是10%
2022 11/21 12:50
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