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甲公司為高檔化妝品生產(chǎn)銷售公司，為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。2X21年11月發(fā)生的業(yè)務如下：(1)11月5日，購進生產(chǎn)高檔化妝品的原材料（非應稅消費品），取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為100000元、稅額為13000元，另取得運費的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為1000元、稅額為900元，以上款項均已支付。(2)11月15日，甲公司以300000元的不含稅價格將其生產(chǎn)的高檔化妝品銷售給乙公司，貨款尚未收到。(2）根據(jù)資料編制甲公司銷售高檔化妝品的會計分錄。
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你好
19、30日，分配本月工資380000元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人的工資118000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人的工資174000元，車間管理人員的工資29500元，管理部門人員的工資58500元。
借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品，制造費用，管理費用，貸：應付職工薪酬
21、30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用（按生產(chǎn)工人的工資比例進行分配）
借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品，貸：制造費用
22、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售500件甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本（甲產(chǎn)品單位成本70元）
借：主營業(yè)務成本 ?，?貸：庫存商品
23、企業(yè)月末有關賬戶的本期發(fā)生額如下：（本題做兩筆，收入類結(jié)轉(zhuǎn)一筆，費用類結(jié)轉(zhuǎn)一筆）主營業(yè)務收入2000萬元其他業(yè)務收入500萬元營業(yè)外收入120萬元投資收益80萬元（貸）銷售費用400萬元管理費用30萬元稅金及附加250萬元主營業(yè)務成本1000萬元財務費用20萬元要求：結(jié)轉(zhuǎn)有關損益帳戶，并計算利潤總額
借；主營業(yè)務收入2000萬元其他業(yè)務收入500萬元營業(yè)外收入120萬元投資收益80萬，貸：本年利潤
借；本年利潤，貸：銷售費用400萬元管理費用30萬元稅金及附加250萬元主營業(yè)務成本1000萬元財務費用20萬元
24、按利潤總額的25%計算應交的所得稅并結(jié)轉(zhuǎn)
借：所得稅費用 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：本年利潤，貸：所得稅費用
25、按凈利潤的10%計提法定的盈余公積，按凈利潤的20%計算應付給投資者的利潤
借：利潤分配—提取的法定盈余公積，貸：盈余公積
借：利潤分配—應付股利 ， ??貸：應付股利? ? ??
2022 11/22 18:56
鄒老師 
2022 11/22 18:57
你好
(1)11月5日，購進生產(chǎn)高檔化妝品的原材料（非應稅消費品），取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為100000元、稅額為13000元，另取得運費的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為1000元、稅額為900元，以上款項均已支付。
借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款
(2)11月15日，甲公司以300000元的不含稅價格將其生產(chǎn)的高檔化妝品銷售給乙公司，貨款尚未收到。
借：應收賬款?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
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