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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，建筑企業(yè)，一般納稅人，供應(yīng)商的發(fā)票在2021.12月就開(kāi)了，但是一直沒(méi)有交付，也沒(méi)有說(shuō)發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了，最近才知道發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了，因?yàn)榭铐?xiàng)的事一直沒(méi)給，所以發(fā)票他們也扣著不給，金額幾百萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)這種情況我們要怎么辦呢 ，因?yàn)樵?021年也沒(méi)有做暫估處理，到現(xiàn)在也沒(méi)有入賬，是采購(gòu)的施工材料，現(xiàn)在帳要怎么處理呢。還沒(méi)有入賬呢，現(xiàn)在賬面上面還沒(méi)有這筆材料的帳，請(qǐng)問(wèn)要怎么處理呢 發(fā)票上面對(duì)應(yīng)的貨物，也就是工程材料，在去年的2012.12月就交付使用了
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同學(xué)你好，首先財(cái)務(wù)上面你要反結(jié)賬到2021年12月月末，將這筆暫估金額重新制作分錄，重新生成報(bào)表之后，然后去更正2021年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，然后再拿年度財(cái)務(wù)報(bào)表再去更正2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表就可以了
2022 11/27 17:11
84784979 
2022 11/27 17:21
老師，您好，是不是一定要做到2021年的賬上面去呢，如果做到2021年的賬上，我是不是只要暫估就行，先不結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎，那發(fā)票呢，要怎么做呢，一直到現(xiàn)在，我還是沒(méi)有拿到發(fā)票，我們是建筑企業(yè)。老師，可以做到2022年的賬上嗎，
秦楓老師 
2022 11/27 17:35
同學(xué)你好，暫估也是有要求的，你在2021年12月的暫估，你在2022年的5月31號(hào)匯算清繳前，必須取得發(fā)票，如果沒(méi)有取得發(fā)票，你的暫估也是沒(méi)有用的。你的這筆發(fā)票可以做賬做在2022年，但是你必須要用調(diào)上年的未分配利潤(rùn)，所以還是應(yīng)該反結(jié)賬，到2022年12月份是最清晰的，再調(diào)報(bào)表，再調(diào)所得稅年報(bào)。該筆2021年開(kāi)具出來(lái)的發(fā)票是必須計(jì)入2021年
84784979
2022 11/27 20:12
老師，那我可以暫估時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還有我可以2022年也就是今年再結(jié)轉(zhuǎn)嗎，這樣的話就只需要把暫估做進(jìn)去就行了，到時(shí)候把發(fā)票做到今年，沖暫估就行了，這樣可以嗎。還有如果對(duì)方財(cái)務(wù)可以幫我把發(fā)票沖紅后重開(kāi)，我把賬做到今年就可以吧。這樣做的話有問(wèn)題嗎。
秦楓老師
2022 11/27 20:17
你發(fā)票開(kāi)了，你暫估了就要結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)票開(kāi)具是2021年的，你必須計(jì)入2021年的報(bào)表。你可以讓他在現(xiàn)在沖紅，你就等同于沒(méi)有收到這張發(fā)票，你不用做賬務(wù)處理，對(duì)你沒(méi)有任何影響！
84784979
2022 11/27 22:13
老師，我暫估就要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，也可以先不結(jié)轉(zhuǎn)，先在賬上掛著不行嗎，然后在今年發(fā)票到了在結(jié)轉(zhuǎn)不行嗎，
秦楓老師
2022 11/28 05:26
同主你好，理解一下什么叫暫估，2021年12月份因?yàn)槟承┨厥馇闆r不能及時(shí)取得發(fā)票，發(fā)票在2022年的5月31號(hào)之前開(kāi)具，即使開(kāi)開(kāi)具日期是2022年的，都可以計(jì)入2021年的成本。但你這張發(fā)票是2021年就已經(jīng)開(kāi)出來(lái)了
84784979
2022 11/28 05:35
老師，這個(gè)我知道，因?yàn)閷?duì)方開(kāi)票沒(méi)有跟我們，本來(lái)是讓不要開(kāi)票的，結(jié)果開(kāi)了又不說(shuō)，后面找他們要，又說(shuō)已經(jīng)開(kāi)了，而且還開(kāi)在2021年的12月，因?yàn)橐部梢哉f(shuō)是提前開(kāi)票了，就想暫估等到今年在結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
秦楓老師
2022 11/28 06:24
同學(xué)你好，已經(jīng)說(shuō)了，21年的發(fā)票不可以算2022年成本，除非金額特別小，可以忽略那種
84784979
2022 11/28 08:45
老師，除了反結(jié)帳外，就是讓對(duì)方把發(fā)票重新開(kāi)，那讓他們重新開(kāi)發(fā)票對(duì)他們有什么影響嗎，充紅后當(dāng)月就開(kāi)，不會(huì)對(duì)他們的交稅產(chǎn)生什么影響吧，如果有影響，具體會(huì)有哪些影響呢
秦楓老師
2022 11/28 08:56
如果金額不大 ，在2022年本月紅字沖銷在重新開(kāi)具 沒(méi)什么影響 ， 如果金額較大 ，紅沖這么大然后又開(kāi) 可能會(huì)預(yù)警 ， 但是能合理解釋的都沒(méi)有問(wèn)題 ！
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